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智度股份:财政报表审计报告(2016年度)

  原题目:智度股份:财政报表审计报告(2016年度)

  智度科技股份拥有限公司 审 计 报 告 瑞华 字[2017] 01660098 号 目 录 壹、 审计报告 1 二、 已审财政报表 1、 侵犯资产拉亏空表 3 2、 侵犯盈利表 5 3、 侵犯即兴金流动量表 6 4、 侵犯股东方权利变募化表 7 5、 资产拉亏空表 9 6、 盈利表 11 7、 即兴金流动量表 12 8、 股东方权利变募化表 13 9、 财政报表脚注 15 畅通信地址:北边京市东方城区永定门正西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场正西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码(Post Code):100077 电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199 审 计 报 告 瑞华审字[2017] 01660098 号 智度科技股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的智度科技股份拥有限公司(以下信称“智度股份公司”)的 财政报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日侵犯及公司的资产拉亏空表,2016 年度侵犯 及公司的盈利表、侵犯及公司的即兴金流动量表和侵犯及公司的股东方权利变募化表以及 财政报表脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是智度股份公司办层的责。此雕刻种责带拥有:1) 依照企业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行 和维养护必要的外面部把持,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照 中国报户口会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求 我们信守中国报户口会计师师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报表能否 不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。 选择的审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报 表严重错报风险的评价。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和 公允列报相干的外面部把持,以设计恰当的审计以次。审计工干还带拥有评价办层 选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边性,以及评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基 础。 叁、审计意见 我们认为,上述财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则编制,公 允反应了智度科技股份拥有限公司 2016 年 12 月 31 日侵犯及公司的财政情景以及 2016 年度侵犯及公司的经纪效实和即兴金流动量。 瑞华会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师:荣健 中国北边京 中国报户口会计师师:李萌 二〇壹七年四月什壹日 侵犯资产拉亏空表 2016年12月31日 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动资产: 钱币资产 六、1 528,723,225.65 97,670,292.47 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 4,016,130.00 3,563,044.26 应收账款 六、3 745,004,128.17 47,705,828.01 预付款 六、4 47,118,466.84 1,227,853.27 应收儿利 六、5 34,821.92 – 应收股利 其他应收款 六、6 188,288,252.08 8,091,051.26 存放货 六、7 – 36,351,043.04 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 六、8 1,793,845,216.95 2,408,279.73 活触动资产算计 3,307,030,241.61 197,017,392.04 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 六、9 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 六、10 1,435,545.20 – 投资性房地产 六、11 – 5,031,029.50 永恒资产 六、12 9,500,197.14 97,179,981.92 在建工程 工程物质 六、13 – 55,400.00 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 六、14 445,994,225.23 11,631,953.53 开辟顶出产 六、15 21,223,756.55 – 商誉 六、16 2,524,252,905.41 – 长收听候摊费 六、17 165,582,340.49 91,864.70 面提交延所得税资产 六、18 13,266,815.86 1,558,844.10 其他匪活触动资产 六、19 2,988,462.96 匪活触动资产算计 3,184,244,248.84 115,549,073.75 资产一共 6,491,274,490.45 312,566,465.79 侵犯资产拉亏空表(续) 2016年12月31日 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动拉亏空: 短期借款 六、20 20,000,000.00 82,000,000.00 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 六、21 – 5,688,251.53 应付账款 六、22 410,510,247.59 30,952,970.83 预收款 六、23 71,656,675.73 4,162,050.52 应付员工薪酬 六、24 14,831,940.57 4,672,490.24 应交税费 六、25 75,317,650.23 5,868,214.49 应付儿利 六、26 28,602.74 166,997.89 应付股利 其他应付款 六、27 351,795,567.91 20,313,073.19 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 六、28 203,260,317.51 其他活触动拉亏空 – – 活触动拉亏空算计 1,147,401,002.28 153,824,048.69 匪活触动拉亏空: 临时借款 六、29 545,456.00 1,090,910.00 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 六、30 587,949,992.59 – 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 六、31 81,892,397.76 – 面提交延进款 六、32 936,493.48 12,060,000.00 面提交延所得税拉亏空 六、18 62,783,273.17 – 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 734,107,613.00 13,150,910.00 拉亏空算计 1,881,508,615.28 166,974,958.69 股东方权利: 股本 六、33 965,710,782.00 314,586,699.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 六、34 3,501,945,864.99 66,037,145.53 减:库存放股 其他概括进款 六、35 60,090,499.69 专项储藏 载余公积 六、36 31,771,673.94 31,771,673.94 普透风险预备 不分派盈利 六、37 48,331,784.53 -267,782,036.50 归属于母亲公司股东方权利算计 4,607,850,605.15 144,613,481.97 微少半股东方权利 1,915,270.02 978,025.13 股东方权利算计 4,609,765,875.17 145,591,507.10 拉亏空和股东方权利一共 6,491,274,490.45 312,566,465.79 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 侵犯盈利表 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、营业尽顶出产 2,364,007,200.40 317,583,186.73 就中:营业顶出产 六、38 2,364,007,200.40 317,583,186.73 二、营业尽本钱 2,077,041,491.17 365,195,608.12 就中:营业本钱 六、38 1,855,566,210.78 207,855,009.41 税金及附加以 六、39 10,166,883.17 3,974,690.35 销特价而沽费 六、40 70,257,600.82 54,002,670.90 办费 六、41 135,374,957.93 87,049,295.05 财政费 六、42 1,755,787.15 6,757,855.02 资产减值损违反 六、43 3,920,051.32 5,556,087.39 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 六、44 63,048,973.18 33,199,656.57 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 -158,870.59 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 350,014,682.41 -14,412,764.82 加以:营业外面顶出产 六、45 12,832,464.73 18,003,017.83 就中:匪活触动资产处理利得 952,082.82 13,528,075.21 减:营业外面顶出产 六、46 809,386.02 5,775,981.61 就中:匪活触动资产处理损违反 326,002.36 3,790,932.25 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 362,037,761.12 -2,185,728.60 减:所得税费 六、47 45,778,106.31 2,034,750.84 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 316,259,654.81 -4,220,479.44 归属于母亲公司股东方的净盈利 316,113,821.03 3,503,549.39 微少半股东方损更加 145,833.78 -7,724,028.83 六、其他概括进款的税后净额 60,090,499.69 归属母亲公司股东方的其他概括进款的税后净额 60,090,499.69 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2、权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他综 合进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 60,090,499.69 1、权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5、外面币财政报表折算差额 60,090,499.69 6、其他 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 七、概括进款尽和 376,350,154.50 -4,220,479.44 归属于母亲公司股东方的概括进款尽和 376,204,320.72 3,503,549.39 归属于微少半股东方的概括进款尽和 145,833.78 -7,724,028.83 八、每股进款: (壹)根本每股进款 什六、2 0.4552 0.0111 (二)稀释每股进款 什六、2 0.4552 0.0111 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第××页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 侵犯即兴金流动量表 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 2,289,436,329.59 380,838,193.24 收到的税费返还 5,147,522.26 11,045,179.14 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 六、49 80,744,237.21 68,087,047.96 经纪活触动即兴金流动入小计 2,375,328,089.06 459,970,420.34 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 1,797,902,086.26 187,805,225.81 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 138,849,579.70 91,842,105.98 顶付的各项税费 44,757,453.75 12,800,939.44 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 六、49 226,274,763.66 136,185,758.76 经纪活触动即兴金流动出产小计 2,207,783,883.37 428,634,029.99 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 六、50 167,544,205.69 31,336,390.35 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 19,000,000.00 83,900,000.00 得到投资进款收到的即兴金 170,829.82 82,444.98 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 2,760,764.25 25,724,763.03 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 115,150,844.87 31,554,523.64 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 49,672,384.40 投资活触动即兴金流动入小计 186,754,823.34 141,261,731.65 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 160,361,712.98 3,446,264.77 投资顶付的即兴金 83,900,000.00 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 767,738,166.08 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 1,827,100,000.00 投资活触动即兴金流动出产小计 2,755,199,879.06 87,346,264.77 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -2,568,445,055.72 53,915,466.88 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 2,798,844,943.36 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 143,000,000.00 170,000,000.00 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 六、49 33,615,000.00 39,019,063.48 筹资活触动即兴金流动入小计 2,975,459,943.36 209,019,063.48 发顶帐政顶付的即兴金 133,363,636.00 241,800,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 3,952,481.93 11,743,727.60 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 六、49 23,352,965.65 14,437,052.08 筹资活触动即兴金流动出产小计 160,669,083.58 267,980,779.68 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 2,814,790,859.78 -58,961,716.20 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 10,758,930.44 2,569,286.96 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 六、50 424,648,940.19 28,859,427.99 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 六、50 87,834,285.46 58,974,857.47 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 六、50 512,483,225.65 87,834,285.46 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 侵犯股东方权利变募化表 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 当年数 归属于母亲公司股东方的股东方权利 项 目 其他权利器 微少半股东方权利 股东方权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 314,586,699.00 66,037,145.53 31,771,673.94 -267,782,036.50 978,025.13 145,591,507.10 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 314,586,699.00 66,037,145.53 31,771,673.94 -267,782,036.50 978,025.13 145,591,507.10 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 651,124,083.00 3,435,908,719.46 60,090,499.69 316,113,821.03 937,244.89 4,464,174,368.07 (壹)概括进款尽和 60,090,499.69 316,113,821.03 145,833.78 376,350,154.50 (二)股东方参加和增添以本钱 651,124,083.00 3,439,492,831.14 4,090,616,914.14 1、股东方参加的普畅通股 651,124,083.00 3,439,492,831.14 4,090,616,914.14 2、其他权利器持拥有者参加本钱 3、股份顶付计入股东方权利的金额 4、其他 (叁)盈利分派 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 1、本期提 2、本期运用 (六)其他 -3,584,111.68 791,411.11 -2,792,700.57 四、当年岁末了余额 965,710,782.00 3,501,945,864.99 60,090,499.69 31,771,673.94 48,331,784.53 1,915,270.02 4,609,765,875.17 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 侵犯股东方权利变募化表(续) 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 去年数 归属于母亲公司股东方的股东方权利 项 目 其他权利器 微少半股东方权利 股东方权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 314,586,699.00 66,908,321.60 31,771,673.94 -271,285,585.89 8,030,044.91 150,011,153.56 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 314,586,699.00 66,908,321.60 31,771,673.94 -271,285,585.89 8,030,044.91 150,011,153.56 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号 -871,176.07 3,503,549.39 -7,052,019.78 -4,419,646.46 堵列) (壹)概括进款尽和 3,503,549.39 -7,724,028.83 -4,220,479.44 (二)股东方参加和增添以本钱 -871,176.07 672,009.05 -199,167.02 1、股东方参加的普畅通股 -871,176.07 672,009.05 -199,167.02 2、其他权利器持拥有者参加本钱 3、股份顶付计入股东方权利的金额 4、其他 (叁)盈利分派 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 1、本期提 2、本期运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 314,586,699.00 66,037,145.53 31,771,673.94 -267,782,036.50 978,025.13 145,591,507.10 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 资产拉亏空表 2016年12月31日 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动资产: 钱币资产 283,911,516.61 20,220,264.09 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款 应收儿利 应收股利 其他应收款 什五、1 26,071,787.47 4,904,374.53 存放货 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 1,780,000,000.00 2,408,279.73 活触动资产算计 2,089,983,304.08 27,532,918.35 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 什五、2 2,203,708,005.27 53,208,995.26 投资性房地产 永恒资产 101,995.53 1,587,314.18 在建工程 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 11,819.46 267,740.18 开辟顶出产 商誉 长收听候摊费 135,613.20 面提交延所得税资产 其他匪活触动资产 2,988,462.96 匪活触动资产算计 2,206,945,896.42 55,064,049.62 资产一共 4,296,929,200.50 82,596,967.97 资产拉亏空表(续) 2016年12月31日 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 岁末了数 年底数 活触动拉亏空: 短期借款 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 应付账款 预收款 应付员工薪酬 472,765.04 应交税费 48,532.30 34,614.27 应付儿利 应付股利 其他应付款 7,872,404.83 84,419,572.66 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 181,818.00 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 8,575,520.17 84,454,186.93 匪活触动拉亏空: 临时借款 545,456.00 1,090,910.00 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 面提交延进款 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 545,456.00 1,090,910.00 拉亏空算计 9,120,976.17 85,545,096.93 股东方权利: 股本 965,710,782.00 314,586,699.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 3,503,405,904.02 63,913,072.88 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 31,771,673.94 31,771,673.94 普透风险预备 不分派盈利 -213,080,135.63 -413,219,574.78 股东方权利算计 4,287,808,224.33 -2,948,128.96 拉亏空和股东方权利一共 4,296,929,200.50 82,596,967.97 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 盈利表 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、营业顶出产 – – 减:营业本钱 – – 税金及附加以 – – 销特价而沽费 – – 办费 18,151,234.32 14,879,442.51 财政费 -4,137,683.19 1,123,722.86 资产减值损违反 -99,089.28 100,089.28 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 什五、3 213,096,422.08 284,514.68 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 二、营业盈利(载余以“-”号堵列) 199,181,960.23 -15,818,739.97 加以:营业外面顶出产 957,776.92 5,998.91 就中:匪活触动资产处理利得 932,933.51 减:营业外面顶出产 298.00 就中:匪活触动资产处理损违反 叁、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 200,139,439.15 -15,812,741.06 减:所得税费 四、净盈利(净载余以”-”号堵列) 200,139,439.15 -15,812,741.06 五、其他概括进款的税后净额 – – (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 – – 1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2、权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他综 合进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 – – 1、权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5、外面币财政报表折算差额 6、其他 六、概括进款尽和 200,139,439.15 -15,812,741.06 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 即兴金流动量表 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释 当年数 去年数 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 收到的税费返还 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 31,421,145.56 56,029,717.27 经纪活触动即兴金流动入小计 31,421,145.56 56,029,717.27 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 4,570,360.74 4,182,680.83 顶付的各项税费 75,642.78 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 39,408,917.18 100,238,360.79 经纪活触动即兴金流动出产小计 43,979,277.92 104,496,684.40 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 -12,558,132.36 -48,466,967.13 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 144,151,488.12 得到投资进款收到的即兴金 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 2,421,524.56 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 36,313,087.64 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 169,467,917.34 投资活触动即兴金流动入小计 316,040,930.02 36,313,087.64 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 219,551.85 845,017.00 投资顶付的即兴金 904,647,400.00 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 1,930,000,000.00 投资活触动即兴金流动出产小计 2,834,866,951.85 845,017.00 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -2,518,826,021.83 35,468,070.64 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 2,798,844,943.36 得到借款收到的即兴金 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 20,000,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 2,798,844,943.36 20,000,000.00 发顶帐政顶付的即兴金 363,636.00 19,400,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 61,455.00 1,819,682.10 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 3,344,445.65 筹资活触动即兴金流动出产小计 3,769,536.65 21,219,682.10 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 2,795,075,406.71 -1,219,682.10 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 263,691,252.52 -14,218,578.59 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 20,220,264.09 34,438,842.68 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 283,911,516.61 20,220,264.09 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 股东方权利变募化表 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 当年数 项 目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 股东方权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年岁末了余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -413,219,574.78 -2,948,128.96 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -413,219,574.78 -2,948,128.96 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号 651,124,083.00 3,439,492,831.14 200,139,439.15 4,290,756,353.29 堵列) (壹)概括进款尽和 200,139,439.15 200,139,439.15 (二)股东方参加和增添以本钱 651,124,083.00 3,439,492,831.14 4,090,616,914.14 1、股东方参加的普畅通股 651,124,083.00 3,439,492,831.14 4,090,616,914.14 2、其他权利器持拥有者参加本钱 3、股份顶付计入股东方权利的金额 4、其他 (叁)盈利分派 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 1、本期提 2、本期运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 965,710,782.00 3,503,405,904.02 31,771,673.94 -213,080,135.63 4,287,808,224.33 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 股东方权利变募化表(续) 2016年度 编制单位:智度科技股份拥有限公司 金额单位:人民币元 去年数 项 目 其他权利器 其他综 股本 本钱公积 减:库存放股 专项储藏 载余公积 普透风险预备 不分派盈利 股东方权利算计 优先股 永续债 其他 合进款 壹、去年岁末了余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -397,406,833.72 12,864,612.10 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -397,406,833.72 12,864,612.10 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号 -15,812,741.06 -15,812,741.06 堵列) (壹)概括进款尽和 -15,812,741.06 -15,812,741.06 (二)股东方参加和增添以本钱 1、股东方参加的普畅通股 2、其他权利器持拥有者参加本钱 3、股份顶付计入股东方权利的金额 4、其他 (叁)盈利分派 1、提载余公积 2、提普透风险预备 3、对股东方的分派 4、其他 (四)股东方权利外面部结转 1、本钱公积转增本钱(或股本) 2、载余公积转增本钱(或股本) 3、载余公积补养偿载余 4、其他 (五)专项储藏 1、本期提 2、本期运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -413,219,574.78 -2,948,128.96 载于第15页到第103页的财政报表脚注是本财政报表的结合片断 第3页到第14页的财政报表由以下人士签名: 法定代理人 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除特佩说皓外面,金额单位为人民币元) 壹、公司根本情景 1、历史沿革 智度科技股份拥有限公司(以下信称“智度股份”或“本公司”)曾用名河南思臻高 科技股份拥有限公司、智度投资股份拥有限公司,前身河南思臻电儿子仪器拥有限公司(以下信 称“思臻电儿子”)是1993年经河南节经济体制鼎革委员会以(1993)153号文同意,由 思臻展开、洛阳春天邑(集儿子团弄)股份拥有限公司于1993年壹道发宗设置的拥有限责公司, 是河南思臻科技(集儿子团弄)股份拥有限公司的控股企业。1996年经思臻电儿子央寻求,河南节 体改委豫体改字(1995)125号文、河南节体改委豫股批字(1996)7号文和河南节证 券委豫证券字(1996)4号文同意,思臻电儿子由拥有限责公司变卦为股份拥有限公司。根 据《公司法》规则,添加以白鸽(集儿子团弄)股份拥有限公司、郑州高新技术产业开辟区丰远实 业拥有限公司、河南隆臻畅通信拥有限公司干为发宗人,经中国证监会(证监发字[1996]350 号)同意向社会地下发行1,250万股A股,每股发行标价为5.20元。郑州会计师师事政所 拥有限责公司对此次变卦出产具了本公司报户口本钱验资报告(郑会证验字(1996)009 号)。 截到2001年8月31日止本公司报户口本钱为人民币314,586,699.00元,业经北边京中洲 光辉会计师师事政所拥有限公司审验,并于2004年4月6日出产具了中洲光辉(2004)验字第 005号验资报告。 2009年9月30日,本公司原控股股东方河南思臻科技展开股份拥有限公司与河南正弘置 业拥有限公司签名了《股权让协议》,河南正弘置业拥有限公司受让河南思臻科技展开股 份拥有限公司持拥局部本公司29.24%的股权,算计9200万股,并于2009年11月18日在中国 证券吊销结算拥有限公司深圳分公司完成了吊销和提交割变卦,本公司控股股东方变卦为河南 正弘置业拥有限公司。 2014年12月29日,本公司原控股股东方河南正弘置业拥有限公司与北边京智度道德普股权 投资中心(拥有限合伙)签名了《股权让协议》,北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合 伙)受让河南正弘置业拥有限公司持拥局部本公司20.03%的股权,算计6300万股,并于2014 年12月31日在中国证券吊销结算拥有限公司深圳分公司完成了吊销和提交割变卦,本公司 的控股股东方变卦为北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)。 2015年1月28日,本公司召开2015年第壹次临时股东方父亲会,决定公司名称变卦为 智度投资股份拥有限公司,并于2015年1月30日完成了工商变卦吊销。 北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)区别于2016年1月18日和19日,经度过二 15 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 级市场增持本公司股份2,590,000股和440,000股,区别占本公司股份尽额的0.82%和 0.14%;增持完成后,北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)共持拥有本公司股份 66,030,000股,占本公司已发行股份尽额的20.99%。2016年3月10日,北边京智度道德普 产权投资中心(拥有限合伙)经度过二级市场增持本公司股份150,000股,占本公司股份尽 数的0.048%;增持完成后,北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)共持拥有本公司股 份66,180,000股,占本公司已发行股份尽额的21.037%。 根据本公司第七届董事会第六次会决定、第什二次会决定、第什四次会决定, 并经中国证券监督办委员会于2016年4月18日以证监容许[2016]834号文《关于把关 智度投资股份拥有限公司向北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)等发行股份购置资产 并募集儿子配套资产的批骈》把关,本公司以审议本次买进卖相干事项的第七届董事会第六次 会决定公报新来120个买进卖日股票买进卖尽和/买进卖尽量的90%,即每股5.61元的发行价 格,发行人民币普畅通股(A股)231,742,395用于购置相干资产;以审议本次买进卖相干 事项的第七届董事会第六次会决定公报新来20个买进卖日股票买进卖均价的90%,即每 股6.72元的发行标价,以锁价方法向北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)和正西藏智 度投资拥有限公司定向募集儿子配套资产人民币2,350,309,926.72元和467,935,016.64元,合 计人民币2,818,244,943.36元。 本公司于2016年4月 25日以匪地下发行股票方法发行人民币普畅通股(A股) 231,742,395股,报户口本钱由人民币314,586,699.00元变卦为人民币546,329,094.00元。 瑞华会计师师事政所(特殊普畅通合伙)对本次变卦终止了审验,并出产具了瑞华验字 [2016]01660007号验资报告。遂后,本公司向北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)、 正西藏智度投资拥有限公司匪地下发行股份419,381,688股,每股面值人民币1元,每股发 行标价为人民币6.72元。本次发行后公司的报户口本钱变卦为人民币965,710,782.00元。 瑞华会计师师事政所(特殊普畅通合伙)对本次变卦终止了审验,并出产具了瑞华验字 [2016]01660008号、瑞华验字[2016]01660009号验资报告。 2016年5月6日,本公司就严重资产重组增发股份向中国证券吊销结算拥有限责公 司深圳分公司提提交相干怀销材料。2016年5月17日,增发股份吊销到账,并正式列入股 东方名册,新增股份上市日为2016年5月18日。 2016年6月15日,本公司召开了第七届董事会第什七次会,审议经度过了《关于变 更公司名称、证券信称的议案》、《关于修订的议案》、《关于智度投资股份 拥有限公司严重资产出产特价而沽暨相干买进卖详细方案的议案》等相干议案,赞同将公司持拥局部业 经中畅通诚资产评价(北边京)拥有限公司出产具的中畅通评报字[2016]106号评价报告干为买进卖 参考标价的深圳市思臻仪表拥有限公司100%的股权让给公司的控股股正西北京智度道德 普产权投资中心(拥有限合伙)的全资儿分店深圳市思臻高科投资拥有限公司。 2016年6月30日,本公司召开2016年第壹次临时股东方父亲会,审议经度过了上述议案。 16 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公司名称变卦为智度科技股份拥有限公司,并于2016年8月24日完成了公司名称等相干工 商变卦吊销顺手续。 本公司证券信称“智度股份”,证券代码“000676”。 2、事情习惯 本公司首要经纪范畴:投资与资产办;投资咨询;经济贸善咨询;从事网绕科技、 计算机科技范畴内的技术开辟、技术咨询、技术效力动、技术让;基础绵软件、运用绵软件 效力动(不含医用绵软件)及己助研发产品销特价而沽;网绕游玩开辟、运营与维养护;数码产品、 机电产品、日用佰货、计算机、绵软件及辅弼设备的发行与发行;互联网信息效力动;电信 事情(第二类增值电信事情中的信息效力动事情,但限互联网信息效力动);设计、创造、 代劳动、颁布匹海报;互联网文皓活触动;文艺创干及扮;会政效力动;企业笼统筹划;市场 营销筹划;商政咨询;己营和代劳动技术的进出口产事情(国度限公司经纪或避免避免进出口产 的商品及技术摒除外面)。(依法须经同意的项目,经相干机关同意前方却展开经纪活触动) 3、报户口地及法定代理人 报户口地址:中国河南郑州高新技术产业开辟区玉兰街101号;法定代理人:赵立仁。 4、首要儿分店情景 本公司及儿分店首要从事互联网相干信息效力动事情,就中:儿分店上海猎鹰网绕拥有 限公司主营移触动互联网海报事情,旗下拥拥有首要从事体育类游玩的开辟和联运事情的深 圳市范特正西科技拥有限公司,首要从事移触动运用铺儿子运营事情的北边京掌汇天下科技拥有限公 司。儿分店上海智度亦骈信息技术拥有限公司首要从事海报效力动业。境外面儿分店Spigot Inc. 主营事情集儿子合于互联网绵软件开辟、运用和分发。 5、财政报告侵犯范畴情景 本公司 2016 年度归入侵犯范畴的儿分店共 32 户,详见本脚注八“在其他主体中 的权利”。本公司当年度侵犯范畴比去年度添加以 29 户,增添以 2 户,详见本脚注七“合 并范畴的变卦”。 6、财政报告的同意报出产 本财政报表业经本公司董事会于2017年4月11日决定同意报出产。 二、财政报表的编制基础 1、编制基础 本公司财政报表以持续经纪假定为基础,根据还愿突发的买进卖和事项,依照财政部 颁布匹的《企业会计师绳墨——根本绳墨》财政部令第 33 号颁布匹、财政部令第 76 号修订)、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布匹和修订的 41 项详细会计师绳墨、企业会计师绳墨运用指 南、企业会计师绳墨说皓及其他相干规则(以下合称“企业会计师绳墨”),以及中国证券监 督办委员会《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号——财政报告的普畅通规 定》(2014 年修订)的说出规则编制。 17 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 根据企业会计师绳墨的相干规则,本公司会计师核算以权责突发制为基础。摒除某些金融 器外面,本财政报表均以历史本钱为计量基础。资产假设突发减值,则依摄影干规则计 提相应的减值预备。 2、持续经纪 公司己本报告期末了宗 12 个月内的持续经纪才干不存放在严重不决定性。 叁、遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司 2016 年 12 月 31 日的财政情景及 2016 年度的经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。余外面,本公 司的财政报表在所拥有严重方面适宜中国证券监督办委员会 2014 年修订的《地下发行 证券的公司信息说出编报规则第 15 号-财政报告的普畅通规则》拥关于财政报表及其脚注 的说出要寻求。 四、要紧会计师政策和会计师估计 本公司及各儿分店根据还愿消费经纪特点,根据相干企业会计师绳墨的规则,对顶出产 确认等买进卖和事项创制了若干项详细会计师政策和会计师估计,详见本脚注四、24“顶出产” 等各项描绘。关于办层所干出产的严重会计师判佩和估计的说皓,请参阅脚注四、30“重 父亲会计师判佩和估计”。 1、会计师时间 本公司的会计师时间分为年度和中期,会计师中期指短于壹个完整顿的会计师年度的报告期 间。本公司会计师年度采取正太阳历年度,即每年己 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。 2、营业周期 正日营业周期是指本公司从购置用于加以工的资产宗到完成即兴金或即兴金等价物的期 间。本公司以 12 个月干为壹个营业周期,并以其干为资产和拉亏空的活触动性瓜分规范。 3、记账重心币 人民币为本公司及境内儿分店经纪所处的首要经济环境中的钱币,本公司及境内儿子 公司以人民币为记账重心币。本公司之境外面儿分店根据其经纪所处的首要经济环境中的 钱币决定美元为其记账重心币。本公司编制本财政报表时所采取的钱币为人民币。 4、相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 企业侵犯,是指将两个或两个以上孤立的企业侵犯结合壹个报告主体的买进卖或事 项。企业侵犯分为相畅通把持下企业侵犯和匪相畅通把持下企业侵犯。 (1)相畅通把持下企业侵犯 参加以侵犯的企业在侵犯前后均受相畅通方或相反的多方终极把持,且该把持并匪临时 性的,为相畅通把持下的企业侵犯。相畅通把持下的企业侵犯,在侵犯日得到对其他参加以合 并企业把持权的壹方为侵犯方,参加以侵犯的其他企业为被侵犯方。侵犯日,是指侵犯方 还愿得到对被侵犯方把持权的日期。 18 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 侵犯方得到的资产和拉亏空均按侵犯日在被侵犯方的账面价计量。侵犯方得到的净 资产账面价与顶付的侵犯对价账面价(或发行股份面值尽和)的差额,调理本钱公 积(股本溢价);本钱公积(股本溢价)缺乏以冲减的,调理剩存放进款。 侵犯方为终止企业侵犯突发的各项直接费,于突发时计入当期损更加。 (2)匪相畅通把持下企业侵犯 参加以侵犯的企业在侵犯前后不受相畅通方或相反的多方终极把持的,为匪相畅通把持下 的企业侵犯。匪相畅通把持下的企业侵犯,在购置日得到对其他参加以侵犯企业把持权的壹 方为购置方,参加以侵犯的其他企业为被购置方。购置日,是指为购置方还愿得到对被购 买进方把持权的日期。 关于匪相畅通把持下的企业侵犯,侵犯本钱包罗购置日购置方为得到对被购置方的控 制权而开销产的资产、突发或担负的拉亏空以及发行的权利性证券的公允价,为企业侵犯 突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他办费于突发时计入当期损更加。 购置方干为侵犯对价发行的权利性证券或债性证券的买进卖费,计入权利性证券或债 政性证券的初始确认金额。所触及的或拥有对价按其在购置日的公允价计入侵犯本钱, 购置日后 12 个月内出产即兴对购置日已存放在情景的新的或进壹步证据而需寻求调理或拥有对价 的,相应调理侵犯商誉。购置方突发的侵犯本钱及在侵犯中得到的却识佩净资产按购置 日的公允价计量。侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方于购置日却识佩净资产公允价 值份额的差额,确认为商誉。侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价 值份额的,比值先对得到的被购置方各项却识佩资产、拉亏空及或拥有拉亏空的公允价以及合 并本钱的计量终止骈核,骈核后侵犯本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公 允价份额的,其差额计入当期损更加。 购置方得到被购置方的却顶扣临时性差异,在购置日因不快宜面提交延所得税资产确认 环境而不予确认的,在购置日后 12 个月内,如得到新的或进壹步的信息标注皓购置日的 相干情景曾经存放在,预期被购置方在购置日却顶扣临时性差异带到来的经济利更加却以完成 的,则确认相干的面提交延所得税资产,同时增添以商誉,商誉缺乏冲减的,差额片断确认为 当期损更加;摒除上述情景以外面,确认与企业侵犯相干的面提交延所得税资产的,计入当期损更加。 经度过累次买进卖分步完成的匪相畅通把持下企业侵犯,根据《财政部关于印发企业会计师 绳墨说皓第 5 号的畅通牒》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计师绳墨第 33 号——侵犯财 政报表》第五什壹条关于“壹揽儿子买进卖”的判佩规范(拜见本脚注四、5(2)),判佩 该累次买进卖能否属于“壹揽儿子买进卖”。属于“壹揽儿子买进卖”的,参考本片断前面各段描 述及本脚注四、13“临时产权投资”终止会计师处理;不属于“壹揽儿子买进卖”的,区别 壹般财政报表和侵犯财政报表终止相干会计师处理: 在壹般财政报表中,以购置日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置日新 增投本钱钱之和,干为该项投资的初始投本钱钱;购置日之前持拥局部被购置方的股权涉 19 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 及其他概括进款的,在处理该项投资时将与其相干的其他概括进款采取与被购置方直接 处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了依照权利法核算的在被购置方 重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化中的相应份额以外面,其他转入当期投 资进款)。 在侵犯财政报表中,关于购置日之前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购置日 的公允价终止重行计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款;购置日之 前持拥局部被购置方的股权触及其他概括进款的,与其相干的其他概括进款该当采取与被 购置方直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了依照权利法核算的 在被购置方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化中的相应份额以外面,其他 转为购置日所属当期投资进款)。 5、侵犯财政报表的编制方法 (1)侵犯财政报表范畴确实定绳墨 侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础予以决定。把持是指本公司拥拥有对被投资方 的权力,经度过参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变报还,同时拥有才干运用对被投资方的 权力影响该报还金额。侵犯范畴带拥有本公司及整顿个儿分店。儿分店,是指被本公司把持 的主体。 壹旦相干怀胸和情景的变募化招致上述把持定义触及的相干要斋突发了变募化,本公司 将终止重行评价。 (2)侵犯财政报表编制的方法 从得到儿分店的净资产和消费经纪决策的还愿把持权之日宗,本公司末了尾将其归入 侵犯范畴;从丧权辱国还愿把持权之日宗停顿归入侵犯范畴。关于处理的儿分店,处理新来 的经纪效实和即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表中;当期处理的 儿分店,不调理侵犯资产拉亏空表的期初数。匪相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店,其购 买进日后的经纪效实及即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表中,且不 调理侵犯财政报表的期初数和对比数。相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店,其己侵犯当 期期初到侵犯日的经纪效实和即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量 表中,同时同时调理侵犯财政报表的对比数。 在编制侵犯财政报表时,儿分店与本公司采取的会计师政策或会计师时间不不符的,按 照本公司的会计师政策和会计师时间对儿分店财政报表终止必要的调理。关于匪相畅通把持下 企业侵犯得到的儿分店,以购置日却识佩净资产公允价为基础对其财政报表终止调理。 公司内所拥有严重往还到余额、买进卖及不完成盈利在侵犯财政报表编制时予以顶销。 儿分店的股东方权利及当期净损更加中不属于本公司所拥拥局部片断区别干为微少半股东方 权利及微少半股东方损更加在侵犯财政报表中股东方权利及净盈利项下孤立列示。儿分店当期净 损更加中属于微少半股东方权利的份额,在侵犯盈利表中净盈利项目下以“微少半股东方损更加”项 20 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 目列示。微少半股东方分派的儿分店的载余超越了微少半股东方在该儿分店期初股东方权利中所享 拥局部份额,仍冲收减缩数股东方权利。 当因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店的把持权时,关于剩股权, 依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与剩股权公允 价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续计算的净资产的 份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店产权投资相干的其他 概括进款,在丧权辱国把持权时采取与被购置方直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会 计处理(即,摒除了在该原拥有儿分店重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化以 外面,其他壹并转为当期投资进款)。其后,对该片断剩股权依照《企业会计师绳墨第 2 号——临时产权投资》或《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》等相干规 定终止后续计量,详见本脚注四、13“临时产权投资”或本脚注四、9“金融器”。 本公司经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的,需区别处理对 儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖能否属于壹揽儿子买进卖。处理对儿分店股权投 资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景,畅通日标注皓应将累次 买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理:①此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情 况下订立的;②此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实;③壹项买进卖的突发取决于 其他到微少壹项买进卖的突发;④壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时 是经济的。不属于壹揽儿子买进卖的,对就中的每壹项买进卖视情景区别依照“不丧权辱国把持权 的情景下片断处理对儿分店的临时产权投资”(详见本脚注四、13、(2)④)和“因处 置片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店的把持权”(详见前段)使用的绳墨进 行会计师处理。处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,将 各项买进卖干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权 之前每壹次处理价款与处理投资对应的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报 表中确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。 6、合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法 合营装置排,是指壹项由两个或两个以上的参加以方壹道把持的装置排。本公司根据在合 营装置排中享拥局部权利和担负的工干,将合营装置排分为壹道经纪和合营企业。壹道经纪, 是指本公司享拥有该装置排相干资产且担负该装置排相干拉亏空的合营装置排。合营企业,是指本 公司但对该装置排的净资产享拥有权利的合营装置排。 本公司对合营企业的投资采取权利法核算,依照本脚注四、13(2)② “权利法 核算的临时产权投资”中所述的会计师政策处理。 本公司干为合营方对壹道经纪,确认本公司孤立持拥局部资产、孤立所担负的拉亏空, 以及按本公司份额确认壹道持拥局部资产和壹道担负的拉亏空;确认出产特价而沽本公司享拥局部壹道 经纪产出产份额所产生的顶出产;按本公司份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产;确 21 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 认本公司孤立所突发的费,以及按本公司份额确认壹道经纪突发的费。 当本公司干为合营标注的目的壹道经纪投出产或出产特价而沽资产(该资产不结合事情,下同)、或 者己壹道经纪购置资产时,在该等资产出产特价而沽给第叁方之前,本公司但确认因该买进卖产生 的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方的片断。该等资产突发适宜《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损违反的,关于由本公司向壹道经纪投出产或出产特价而沽资产 的情景,本公司全额确认该损违反;关于本公司己壹道经纪购置资产的情景,本公司按接 担的份额确认该损违反。 7、即兴金及即兴金等价物确实成规范 本公司即兴金及即兴金等价物带拥有库存放即兴金、却以天天用于顶付的存贷款以及本公司持拥有 的限期短(普畅通为从购置日宗叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知金额即兴金、 价变募化风险很小的投资。 8、外面币事情和外面币报表折算 (1)外面币买进卖的折算方法 本公司突发的外面币买进卖在初始确认时,按买进卖日的即期汇比值(畅通日指中国人民银行 颁布匹的当天外面汇牌价的中间男价,下同)折算为记账重心币金额,但公司突发的外面币兑换 事情或触及外面币兑换的买进卖事项,依照还愿采取的汇比值折算为记账重心币金额。 (2)关于外面币钱币性项目和外面币匪钱币性项目的折算方法 资产拉亏空表日,关于外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日即期汇比值折算,由此产生的 汇兑差额,摒除:①属于与购建适宜本钱募化环境的资产相干的外面币特意借款产生的汇兑差 额依照借款费本钱募化的绳墨处理;②用于境外面经纪净投资拥有效套期的套期器的汇兑 差额(该差额计入其他概括进款,直到净投资被处理才被确认为当期损更加);以及③却 供出产特价而沽的外面币钱币性项目摒除摊余本钱之外面的其他账面余额变募化产生的汇兑差额计入其 他概括进款之外面,均计入当期损更加。 编制侵犯财政报表触及境外面经纪的,如拥有淡色上结合对境外面经纪净投资的外面币钱币 性项目,因汇比值变募化而产生的汇兑差额,计入其他概括进款;处理境外面经纪时,转入处 置当期损更加。 以历史本钱计量的外面币匪钱币性项目,仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算的记账本 位币金额计量。以公允价计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的即期汇比值 折算,折算后的记账重心币金额与原记账重心币金额的差额,干为公允价变募化(含汇 比值变募化)处理,计入当期损更加或确认为其他概括进款。 (3)外面币财政报表的折算方法 编制侵犯财政报表触及境外面经纪的,如拥有淡色上结合对境外面经纪净投资的外面币钱币 性项目,因汇比值变募化而产生的汇兑差额,干为“外面币报表折算差额”确认为其他概括进款; 处理境外面经纪时,计入处理应期损更加。 22 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 境外面经纪的外面币财政报表按以下方法折算为人民币报表:资产拉亏空表中的资产和负 债项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;股东方权利类项目摒除“不分派盈利”项目外面, 其他项目采取突发时的即期汇比值折算。盈利表中的顶出产和费项目,采取买进卖突发当期 平分汇比值折算。年底不分派盈利为上壹年折算后的岁末了不分派盈利;岁末了不分派盈利按 折算后的盈利分派各项目计算列示;折算后资产类项目与拉亏空类项目和股东方权利类项目 算计数的差额,干为外面币报表折算差额,确认为其他概括进款。处理境外面经纪并丧权辱国控 制权时,将资产拉亏空表中股东方权利项目下列示的、与该境外面经纪相干的外面币报表折算差 额,整顿个或按处理该境外面经纪的比例转入处理应期损更加。 外面币即兴金流动量以及境外面儿分店的即兴金流动量,采取即兴金流动量突发当期平分汇比值折算。 汇比值变募化对即兴金的影响额干为调理项目,另日兴金流动量表中孤立列报。 年底数和去年还愿数依照去年财政报表折算后的数额列示。 在处理本公司在境外面经纪的整顿个所拥有者权利或因处理片断产权投资或其他缘由丧 违反了对境外面经纪把持权时,将资产拉亏空表中股东方权利项目下列示的、与该境外面经纪相干 的归属于母亲公司所拥有者权利的外面币报表折算差额,整顿个转入处理应期损更加。 在处理片断产权投资或其他缘由招致持拥有境外面经纪权利比例投降低但不丧权辱国对境外面 经纪把持权时,与该境外面经纪处理片断相干的外面币报表折算差额将归属于微少半股东方权利, 不转入当期损更加。在处理境外面经纪为联营企业或合营企业的片断股权时,与该境外面经纪 相干的外面币报表折算差额,按处理该境外面经纪的比例转入处理应期损更加。 9、金融器 在本公司成为金融器合同的壹方时确认壹项金融资产或金融拉亏空。金融资产和金 融拉亏空在初始确认时以公允价计量。关于以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金 融资产和金融拉亏空,相干的买进卖费直接计入损更加;关于其他类佩的金融资产和金融负 债,相干买进卖费计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法 公允价,是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收到或 者转变壹项拉亏空所需顶付的标价。金融器存放在生触动市场的,本公司采取生触动市场中的 报价决定其公允价。生触动市场中的报价是指善于活期从买进卖所、经纪商、行业协会、 官价效力动机构等得到的标价,且代表了在公允买进卖中还愿突发的市场买进卖的标价。金融 器不存放在生触动市场的,本公司采取估值技术决定其公允价。估值技术带拥有参考熟识 情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融 器以后的公允价、即兴金流动量折即兴法和期权官价模具等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以揪容例方法买进卖金融资产,按买进卖日终止会计师确认和终止确认。金融资产在初始确 认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、持拥有到届期投资、存贷款 23 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 和应收款以及却供出产特价而沽金融资产。 ① 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 带拥有买进卖性金融资产和指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产。 买进卖性金融资产是指满意下列环境之壹的金融资产:A.得到该金融资产的目的,主 要是为了近期内出产特价而沽;B.属于终止集儿子合办的却识佩金融器构成的壹派断,且拥有客不清雅 证据标注皓本公司近期采取短期利市方法对该构成终止办;C.属于衍生器,条是,被 指定且为拥有效套期器的衍生器、属于财政担保合同的衍生器、与在生触动市场中没拥有 拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资挂钩并须经度过提交付该权利器结算 的衍生器摒除外面。 适宜下述环境之壹的金融资产,在初始确认时却指定为以公允价计量且其变募化计 入当期损更加的金融资产:A.该指定却以免去或清楚增添以鉴于该金融资产的计量基础不一 所招致的相干利得或损违反在确认或计量方面不不符的情景;B.本公司风险办或投资策 微的正式封皮文件已载皓,对该金融资产所在的金融资产构成或金融资产和金融拉亏空组 合以公允价为基础终止办、评价并向关键办人员报告。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产采取公允价终止后续计量,公 允价变募化结合的利得或损违反以及与该等金融资产相干的股利和儿利顶出产计入当期损 更加。 ② 持拥有到届期投资 是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本公司拥有皓白企图和才干持拥有到届期 的匪衍生金融资产。 持拥有到届期投资采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、突发减 值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。 还愿利比值法是指依照金融资产或金融拉亏空(含壹组金融资产或金融拉亏空)的还愿利 比值计算其摊余本钱及各期儿利顶出产或顶出产的方法。还愿利比值是指将金融资产或金融拉亏空 在预期存放续时间或使用的更短时间内的不到来即兴金流动量,折即兴为该金融资产或金融拉亏空当 前账面价所运用的利比值。 在计算还愿利比值时,本公司将在考虑金融资产或金融拉亏空壹符合同章的基础上预 计不到来即兴金流动量(不考虑不到来的信誉损违反),同时还将考虑金融资产或金融拉亏空合同各 方之间顶付或收受的、属于还愿利比值结合片断的各项避免费、买进卖费及折价或溢价等。 ③ 存贷款和应收款 是指在生触动市场中没拥有拥有报价、回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产。本公司划 分为存贷款和应收款的金融资产带拥有应收票据、应收账款、应收儿利、应收股利及其他应 收款等。 存贷款和应收款采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、突发减 24 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。 ④ 却供出产特价而沽金融资产 带拥有初始确认时即被指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及摒除了以公允价计量 且其变募化计入当期损更加的金融资产、存贷款和应收款、持拥有到届期投资以外面的金融资产。 却供出产特价而沽债器投资的期末了本钱依照摊余本钱法决定,即初始确认金额扣摒除已偿 还的基金,加以上或减去采取还愿利比值法将该初始确认金额与届期日金额之间的差额终止 摊销结合的累计摊销额,并扣摒除已突发的减值损违反后的金额。却供出产特价而沽权利器投资的 期末了本钱为其初始得到本钱。 却供出产特价而沽金融资产采取公允价终止后续计量,公允价变募化结合的利得或损违反, 摒除减值损违反和外面币钱币性金融资产与摊余本钱相干的汇兑差额计入当期损更加外面,确认为 其他概括进款,在该金融资产终止确认时转出产,计入当期损更加。条是,在生触动市场中没拥有 拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以及与该权利器挂钩并须经度过提交 付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱终止后续计量。 却供出产特价而沽金融资产持拥偶然间得到的儿利及被投资单位宣揭发放的即兴金股利,计入投 资进款。 (3)金融资产减值 摒除了以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司在每个资产拉亏空 表日对其他金融资产的账面价终止反节,拥有客不清雅证据标注皓金融资产突发减值的,计提 减值预备。 本公司对单项金额严重的金融资产孤立终止减值测试;对单项金额不严重的金融资 产,孤立终止减值测试或带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试。 孤立测试不突发减值的金融资产(带拥有单项金额严重和不严重的金融资产),带拥有在具 拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中又终止减值测试。已单项确认减值损违反的金融资 产,不带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试。 ① 持拥有到届期投资、存贷款和应收款减值 以本钱或摊余本钱计量的金融资产将其账面价减记到估计不到来即兴金流动量即兴值,减 记金额确认为减值损违反,计入当期损更加。金融资产在确认减值损违反后,如拥有客不清雅证据表 皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损 违反予以转回,金融资产转回减值损违反后的账面价不超越假定不计提减值预备情景下该 金融资产在转回日的摊余本钱。 ② 却供出产特价而沽金融资产减值 当概括相干要斋判佩却供出产特价而沽权利器投资公允价下跌是严重或匪临时性下跌 时,标注皓该却供出产特价而沽权利器投资突发减值。就中“严重下跌”是指公允价下跌幅度累 计超越 20%;“匪临时性下跌”是指公允价就续下跌时间超越 12 个月。 25 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 却供出产特价而沽金融资产突发减值时,将原计入其他概括进款的因公允价下投降结合的累 计损违反予以转出产并计入当期损更加,该转出产的累计损违反为该资产初始得到本钱扣摒除已收回 基金和已摊销金额、以后公允价和原已计入损更加的减值损违反后的余额。 在确认减值损违反后,期后如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上与确 认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,却供出产特价而沽权利器投资的减 值损违反转回确认为其他概括进款,却供出产特价而沽债器的减值损违反转回计入当期损更加。 在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,或与该权利工 具挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产的减值损违反,不予转回。 (4)金融资产转变确实认根据和计量方法 满意下列环境之壹的金融资产,予以终止确认:① 收受该金融资产即兴金流动量的合 同权利终止;② 该金融资产已转变,且将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转 移给转入方;③该金融资产已转变,固然企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上 信直所拥局部风险和报还,条是僵持了对该金融资产的把持。 若企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还,且不僵持 对该金融资产的把持的,则依照持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融资产,并 相应确认拥关于拉亏空。持续涉入所转变金融资产的程度,是指该金融资产价变募化使企业 面对的风险程度。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价及因转变而 收到的对价与原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和的差额计入当期损更加。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价在终止确认 及不终止确认片断之间按其对立的公允价终止分摊,并将因转变而收到的对价与应分 摊到终止确认片断的原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损更加。 本公司对采取附追索权方法出产特价而沽的金融资产,或将持拥局部金融资产背书让,需确 定该金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还能否曾经转变。已将该金融资产所拥有权上 信直所拥局部风险和报还转变给转入方的,终止确认该金融资产;管了金融资产所拥有权 上信直所拥局部风险和报还的,不终止确认该金融资产;既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产 所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,则持续判佩企业能否对该资产管了把持,并根据 前面各段所述的绳墨终止会计师处理。 (5)金融拉亏空的分类和计量 金融拉亏空在初始确认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 和其他金融拉亏空。初始确认金融拉亏空,以公允价计量。关于以公允价计量且其变募化 计入当期损更加的金融拉亏空,相干的买进卖费直接计入当期损更加;关于其他金融拉亏空,相 关买进卖费计入初始确认金额。 26 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ① 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 分类为买进卖性金融拉亏空和在初始确认时指定为以公允价计量且其变募化计入当期 损更加的金融拉亏空的环境与分类为买进卖性金融资产和在初始确认时指定为以公允价计 量且其变募化计入当期损更加的金融资产的环境不符。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空采取公允价终止后续计量,公 允价的变募化结合的利得或损违反以及与该等金融拉亏空相干的股利和儿利顶出产计入当期 损更加。 ② 其他金融拉亏空 与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权利器挂钩并须经度过提交付该 权利器结算的衍生金融拉亏空,依照本钱终止后续计量。其他金融拉亏空采取还愿利比值法, 按摊余本钱终止后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损违反计入当期损更加。 ③ 财政担保合同 不属于指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空的财政担保合同, 以公允价终止初始确认,在初始确认后依照《企业会计师绳墨第 13 号—或拥有事项》确 定的金额和初始确认金额扣摒除依照《企业会计师绳墨第 14 号—顶出产》的绳墨决定的累计 摊销额后的余额之中的较高者终止后续计量。 (6)金融拉亏空的终止确认 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,才干终止确认该金融拉亏空或其壹派断。 本公司(债人)与债人之间签名协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融拉亏空, 且新金融拉亏空与即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,终止确认即兴存放金融拉亏空,并同 时确认新金融拉亏空。 金融拉亏空整顿个或片断终止确认的,将终止确认片断的账面价与顶付的对价(带拥有 转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 (7)衍生器及嵌入衍生器 衍生器于相干合同签名日以公允价终止初始量测,并以公允价终止后续计量。 衍生器的公允价变募化计入当期损更加。 对包罗嵌入衍生器的混合器,如不指定为以公允价计量且其变募化计入当期损 更加的金融资产或金融拉亏空,嵌入衍生器与该主合同在经济特点及风险方面不存放在严稠密 相干,且与嵌入衍生器环境相反,孤立存放在的器适宜衍生器定义的,嵌入衍生工 具从混合器平分拆卸,干为孤立的衍生金融器处理。假设无法在得届期或后续的资产 拉亏空表日对嵌入衍生器终止孤立计量,则将混合器所拥有指定为以公允价计量且其 变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空。 (8)金融资产和金融拉亏空的顶销 当本公司具拥有顶销已确认金融资产和金融拉亏空的法定权利,且当前却实行该种法定 27 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 权利,同时本公司方案以网或同时变即兴该金融资产和清偿该金融拉亏空时,金融资 产和金融拉亏空以彼此顶销后的金额在资产拉亏空表内列示。摒除此以外面,金融资产和金融负 债在资产拉亏空表内区别列示,不予彼此顶销。 (9)权利器 权利器是指能证皓拥拥有本公司在扣摒除所拥有拉亏空后的资产中的剩权利的合同。本 公司发行(含又融资)、回购、出产特价而沽或吊销权利器干为权利的变募化处理。本公司不确 认权利器的公允价变募化。与权利做酷爱善相干的买进卖费从权利中扣减。 本公司对权利器持拥有方的各种分派(不带拥有股票股利),增添以股东方权利。本公司 不确认权利器的公允价变募化额。 10、应收款 应收款带拥有应收账款、其他应收款等。 (1)变质账预备确实认规范 本公司在资产拉亏空表日对应收款账面价终止反节,对存放不才列客不清雅证据标注皓应 收款突发减值的,计提减值预备:①债人突发严重的财政困苦;②债人违反合同 章(如偿付儿利或基金突发失条约或逾期等); ③债人很能开张或终止其他财政重 组; ④其他标注皓应收款突发减值的客不清雅根据。 (2)变质账预备的计提方法 ① 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款变质账预备确实认规范、计提方法 单项金额严重的判佩根据或金额规范 单项金额严重是指:金额 200.00 万元以上。 关于单项金额严重的应收款,于资产拉亏空表日孤立终止 单项金额严重并单项计提变质账预备的 减值测试。拥有客不清雅证据标注皓其突发了减值的,根据其不到来 计提方法 即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额,确认减值损违反,计 提变质账预备。 本公司对单项金额严重的应收款孤立终止减值测试,孤立测试不突发减值的金融 资产,带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试。单项测试已确认 减值损违反的应收款,不又带拥有在具拥有相像信誉风险特点的应收款构成中终止减值测 试。 ② 按信誉风险组算计提变质账预备的应收款确实定根据、变质账预备计提方法 A.信誉风险特点构成确实定根据 本公司对单项金额不严重以及金额严重但单项测试不突发减值的应收款,按信誉 风险特点的相像性和相干性对金融资产终止分组。此雕刻些信誉风险畅通日反应债人依照该 等资产的合同章发还所拥有届期金额的才干,同时与被反节资产的不到来即兴金流动量测算相 关。 不一构成确实定根据: 28 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项目 决定构成的根据 关于资产拉亏空表日单项金额匪严重的应收款,采取与经孤立测试后不 减值的应收款壹道按账龄干为相像信誉风险特点瓜分为若干构成,又 构成 1 账龄构成 按此雕刻些应收款构成在期末了余额的壹定比例计算决定减值损违反,计提变质 账预备。 构成 2 其他构成 侵犯范畴内相干方、押金及保障金不计提变质账预备。 B.根据信誉风险特点构成决定的变质账预备计提方法 按构成方法实施减值测试时,变质账预备金额系根据应收款构成构造及相像信誉风 险特点(债人根据合同章发还借款的才干)按历史损违反阅历及当前经济情景与估计 应收款构成中曾经存放在的损违反评价决定。 不一组算计提变质账预备的计提方法: 项目 计提方法 账龄构成 账龄剖析法 a. 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的组算计提方法 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的组算计提方法: 使用于电力设备及仪表事情 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例 账龄 (%) (%) (%) 1 年里边(含,下同) 2 2 2 1到2年 5 5 5 2到3年 10 10 10 3到4年 20 20 20 4到5年 50 50 50 5 年以上 100 100 100 使用于互联网事情板块 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%) 3 个月里边(含,下同) 0 0 4-12 个月 5 5 1到2年 20 20 2到3年 50 50 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 单项计提变质账预备的说辞 拥有客不清雅证据标注皓单项金额虽不严重,但因其突发了特殊减值 29 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 的应收款应终止单项减值测试。 变质账预备的计提方法 结合即兴时情景剖析法决定变质账预备计提的比例 (3)变质账预备的转回 如拥有客不清雅证据标注皓该应收款 价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事 项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。条是,该转回后的账面价 不超越假定不计提减值预备情景下该应收款 在转回日的摊余本钱。 11、存放货 (1)存放货的分类 存放货首要带拥有原材料、在产品、便宜半产品、周转材料、产产品、收回商品、付托 加以工物质等。 (2)存放货得到和收回的计价方法 存放货在得届期按还愿本钱计价,存放货本钱带拥有铰销本钱、加以工本钱和其他本钱。领 用和收回时按加以权平分法计价。 (3)存放货却变即兴净值确实认和上涨价预备的计提方法 却变即兴净值是指在日日活触动中,存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、 估计的销特价而沽费以及相干税费后的金额。在决定存放货的却变即兴净值时,以得到确实凿证 据为基础,同时考虑持拥有存放货的目的以及资产拉亏空表日丧事项的影响。 在资产拉亏空表日,存放货依照本钱与却变即兴净值孰低计量。当其却变即兴净值低于本钱 时,提存放货上涨价预备。存放货上涨价预备畅通日按单个存放货项目的本钱高于其却变即兴净值的 差额提。关于数单壹、单价较低的存放货,按存放货类佩计提存放货上涨价预备;对在相畅通 地区消费和销特价而沽的产品系列相干、具拥有相反或相像终极用途或目的,且难以与其他项目 瓜分计量的存放货,却侵犯计提存放货上涨价预备。 计提存放货上涨价预备后,假设先前减记存放货价的影响要斋曾经消失,招致存放货的却 变即兴净值高于其账面价的,在原已计提的存放货上涨价预备金额内予以转回,转回的金额 计入当期损更加。 (4)存放货的盘存放制度为永续盘存放制。 (5)低值善耗品和包装物的摊销方法 低值善耗品于领用时按壹次摊销摊销;包装物于领用时按壹次摊销法摊销。 12、瓜分为持拥有待特价而沽资产 若某项匪活触动资产在其以后情景下但根据出产特价而沽此类资产的揪容日章即却即雕刻出产特价而沽, 本公司已就处理该项匪活触动资产干出产决定,曾经与受让方签名了不成吊销的让协议, 且该项让将在壹年内完成,则该匪活触动资产干为持拥有待特价而沽匪活触动资产核算,己瓜分为 持拥有待特价而沽之日宗不计提折陈旧或终止摊销,依照账面价与公允价减去处理费后的净 额孰低计量。持拥有待特价而沽的匪活触动资产带拥有单项资产和处理组。假设处理组是壹个《企业 30 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 会计师绳墨第 8 号——资产减值》所定义的资产组,同时依照该绳墨的规则将企业侵犯中 得到的商誉分摊到该资产组,容许该处理组是资产组中的壹项经纪,则该处理组带拥有企 业侵犯中所结合的商誉。 被瓜分为持拥有待特价而沽的单项匪活触动资产和处理组中的资产,在资产拉亏空表的活触动资产 片断孤立列报;被瓜分为持拥有待特价而沽的处理组中的与让资产相干的拉亏空,在资产拉亏空表 的活触动拉亏空片断孤立列报。 某项资产或处理组被划归为持拥有待特价而沽,但后头不又满意持拥有待特价而沽的匪活触动资产的 确认环境,本公司停顿将其划归为持拥有待特价而沽,并依照下列两项金额中较低者终止计量: (1)该资产或处理组被划归为持拥有待特价而沽之前的账面价,依照其假定在没拥有拥有被划归 为持拥有待特价而沽的情景下原应确认的折陈旧、摊销或减值终止调理后的金额;(2)决议不 又出产特价而沽之日的却收回金额。 13、临时产权投资 本片断所指的临时产权投资是指本公司对被投资单位具拥有把持、壹道把持或严重影 响的临时产权投资。本公司对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的临时股权 投资,干为却供出产特价而沽金融资产或以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产核算, 其会计师政策详见脚注四、9“金融器”。 壹道把持,是指本公司依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干 活触动必须经度过度享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。严重影响,是指本公司对被投 资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持容许与其他方壹道壹道控 制此雕刻些政策的创制。 (1)投本钱钱确实定 关于相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在侵犯日依照被侵犯方股东方权利 在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱。长 期产权投资初始投本钱钱与顶付的即兴金、让的匪即兴金资产以及所担拉亏空账面价之 间的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。以发行权利性证券干 为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方股东方权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价 值的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱,依照发行股份的面值尽和干为股本,临时 产权投资初始投本钱钱与所发行股份面值尽和之间的差额,调理本钱公积;本钱公积不 趾冲减的,调理剩存放进款。经度过累次买进卖分步得到相畅通把持下被侵犯方的股权,终极形 成相畅通把持下企业侵犯的,应区别能否属于“壹揽儿子买进卖”终止处理:属于“壹揽儿子提交 善”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于“壹揽儿子买进卖” 的,在侵犯日依照顾享拥有被侵犯方股东方权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的 份额干为临时产权投资的初始投本钱钱,临时产权投资初始投本钱钱与到臻侵犯前的长 期产权投资账面价加以上侵犯日进壹步得到股份新顶付对价的账面价之和的差额,调 31 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 整顿本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。侵犯日之前持拥局部产权投资因采取 权利法核算或为却供出产特价而沽金融资产而确认的其他概括进款,暂不竭止会计师处理。 关于匪相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在购置日依照侵犯本钱干为长 期产权投资的初始投本钱钱,侵犯本钱带拥有购置方开销产的资产、突发或担负的拉亏空、发 行的权利性证券的公允价之和。经度过累次买进卖分步得到被购置方的股权,终极结合匪 相畅通把持下的企业侵犯的,应区别能否属于“壹揽儿子买进卖”终止处理:属于“壹揽儿子提交 善”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于“壹揽儿子买进卖” 的,依照原持拥有被购置方的产权投资账面价加以上新增投本钱钱之和,干为改按本钱法 核算的临时产权投资的初始投本钱钱。原持拥局部股权采取权利法核算的,相干其他概括 进款暂不竭止会计师处理。原持拥有产权投资为却供出产特价而沽金融资产的,其公允价与账面价 值之间的差额,以及原计入其他概括进款的累计公允价变募化转入当期损更加。 侵犯方或购置方为企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他 相干办费,于突发时计入当期损更加。 摒除企业侵犯结合的临时产权投资外面的其他产权投资,按本钱终止初始量测,该本钱 视临时产权投资得到方法的不一,区别依照本公司还愿顶付的即兴金购卖价款、本公司发 行的权利性证券的公允价、投资合同或协议商定的价、匪钱币性资产提交流动买进卖中换 出产资产的公允价或原账面价、该项临时产权投资本身的公允价等方法决定。与取 得临时产权投资直接相干的费、税金及其他必要顶出产也计入投本钱钱。关于因追加以投 资却以对被投资单位实施严重影响或实施壹道把持但不结合把持的,临时股权投本钱钱 为依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》决定的原持拥有产权投资的公 允价加以上新增投本钱钱之和。 (2)后续计量及损更加确认方法 对被投资单位具拥有壹道把持(结合壹道经纪者摒除外面)或严重影响的临时产权投资, 采取权利法核算。余外面,公司财政报表采取本钱法核算却以对被投资单位实施把持的长 期产权投资。 ① 本钱法核算的临时产权投资 采取本钱法核算时,临时产权投资按初始投本钱钱计价,追加以或收回投资调理临时 产权投资的本钱。摒除得到投资时还愿顶付的价款容许对价中包罗的已宣布匹但尚不发放的 即兴金股利容许盈利外面,当期投资进款依照享拥有被投资单位宣揭发放的即兴金股利或盈利确 认。 ② 权利法核算的临时产权投资 采取权利法核算时,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却 识佩净资产公允价份额的,不调理临时产权投资的初始投本钱钱;初始投本钱钱小于 投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期损更加,同时调 32 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 整顿临时产权投资的本钱。 采取权利法核算时,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他概括收 更加的份额,区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面价;按 照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以临时产权投资的 账面价;关于被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面所拥有者权利的其他 变募化,调理临时产权投资的账面价并计入本钱公积。在确认应享拥有被投资单位净损更加 的份额时,以得到投资时被投资单位各项却识佩资产等的公允价为基础,对被投资单 位的净盈利终止调理后确认。被投资单位采取的会计师政策及会计师时间与本公司不不符的, 依照本公司的会计师政策及会计师时间对被投资单位的财政报表终止调理,并据以确认投资 进款和其他概括进款。关于本公司与联营企业及合营企业对企业突发的买进卖,投出产或出产特价而沽 的资产不结合事情的,不完成外面部买进卖损更加依照享拥局部比例计算归属于本公司的片断予 以顶销,在此基础上确认投资损更加。但本公司与被投资单位突发的不完成外面部买进卖损违反, 属于所让资产减值损违反的,不予以顶销。本公司向合营企业或联营企业投出产的资产构 成事情的,投资方故此得到临时产权投资但不得到把持权的,以投出产事情的公允价干 为新增临时产权投资的初始投本钱钱,初始投本钱钱与投出产事情的账面价之差,全额 计入当期损更加。本公司向合营企业或联营企业出产特价而沽的资产结合事情的,得到的对价与业 政的账面价之差,全额计入当期损更加。本公司己联营企业及合营企业购入的资产结合 事情的,按《企业会计师绳墨第 20 号——企业侵犯》的规则终止会计师处理,全额确认与 买进卖相干的利得或损违反。 在确认应分派被投资单位突发的净载余时,以临时产权投资的账面价和其他淡色 上结合对被投资单位净投资的临时权利减记到洞为限。余外面,如本公司对被投资单位负 拥有担负额外面损违反的工干,则按估计担负的工干确认估计拉亏空,计入当期投资损违反。被投 资单位当后时间完成净盈利的,本公司在进款分享额补养偿不确认的载余分派额后,恢骈 确认进款分享额。 ③ 收买进微少半股权 在编制侵犯财政报表时,因购置微少半股权新增的临时产权投资与依照新增持股比例 计算应享拥有儿分店己购置日(或侵犯日)末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,调理 本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 ④ 处理临时产权投资 在侵犯财政报表中,母亲公司在不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时股权 投资,处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店净资产的差额计入股东方权利;母亲 公司片断处理对儿分店的临时产权投资招致丧权辱国对儿分店把持权的,按本脚注四、5、 (2)“侵犯财政报表编制的方法”中所述的相干会计师政策处理。 其他境地下的临时产权投资处理,关于处理的股权,其账面价与还愿得到价款的 33 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 差额,计入当期损更加。 采取权利法核算的临时产权投资,处理后的剩股权仍采取权利法核算的,在处理 时将原计入股东方权利的其他概括进款片断按相应的比例采取与被投资单位直接处理相 关资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和盈利分 配以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,按比例结转入当期损更加。 采取本钱法核算的临时产权投资,处理后剩股权仍采取本钱法核算的,其在得到 对被投资单位的把持之前因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核算而确认的 其他概括进款,采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理, 并按比例结转当期损更加;因采取权利法核算而确认的被投资单位净资产中摒除净损更加、其 他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化按比例结转当期损更加。 本公司因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的把持的,在编制壹般财政报表时, 处理后的剩股权却以对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权利法核算, 并对该剩股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理;处理后的剩股权不能对被 投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按金融器确认和计量绳墨的拥关于规则进 行会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价之间的差额计入当期损更加。关于 本公司得到对被投资单位的把持之前,因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核 算而确认的其他概括进款,在丧权辱国对被投资单位把持时采取与被投资单位直接处理相干 资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理,因采取权利法核算而确认的被投资单位净资产中 摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化在丧权辱国对被投资单位控 制时结转入当期损更加。就中,处理后的剩股权采取权利法核算的,其他概括进款和其 他所拥有者权利按比例结转;处理后的剩股权改按金融器确认和计量绳墨终止会计师处 理的,其他概括进款和其他所拥有者权利整顿个结转。 本公司因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处理后 的剩股权改按金融器确认和计量绳墨核算,其在丧权辱国壹道把持或严重影响之日的公 允价与账面价之间的差额计入当期损更加。原产权投资因采取权利法核算而确认的其 他概括进款,在终止采取权利法核算时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反 的基础终止会计师处理,因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有 者权利变募化而确认的所拥有者权利,在终止采取权利法时整顿个转入当期投资进款。 本公司经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权,假设上述买进卖属 于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹项处理儿分店产权投资并丧权辱国把持权的买进卖终止会 计处理,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与所处理的股权对应的临时产权投资账面价 值之间的差额,先确认为其他概括进款,到丧权辱国把持权时又壹并转入丧权辱国把持权的当期 损更加。 14、投资性房地产 34 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 投资性房地产是指为赚取租或本钱增值,或两者兼拥有而持拥局部房地产。带拥有已出产 租的土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权、已出产租的修盖物等。余外面,对 于本公司持拥有以备经纪出产租的空置修盖物,若董事会(或相像机构)干出产封皮决定,皓 确体即兴将其用于经纪出产租且持拥有企图短期内不又突发变募化的,也干为投资性房地产列报。 投资性房地产按本钱终止初始量测。与投资性房地产拥关于的后续顶出产,假设与该资 产拥关于的经济利更加很能流动入且其成天分牢靠地计量,则计入投资性房地产本钱。其他 后续顶出产,在突发时计入当期损更加。 本公司采取本钱花样对投资性房地产终止后续计量,并依照与房屋修盖物或土地使 用权不符的政策终止折陈旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、20“临时资产减 值”。 己用房地产或存放货替换为投资性房地产或投资性房地产替换为己用房地产时,按转 换前的账面价干为替换后的入账价。 当投资性房地产被处理、容许永世参加以运用且估计不能从其处理中得到经济利更加 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣 摒除其账面价和相干税费后计入当期损更加。 15、永恒资产 (1)永恒资产确认环境 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿命超越壹 个会计师年度的拥有形资产。永恒资产但在与其拥关于的经济利更加很能流动入本公司,且其成 天分够牢靠地计量时才予以确认。永恒资产按本钱并考虑估计丢置费要斋的影响终止 初始量测。 (2)各类永恒资产的折陈旧方法 永恒资产从到臻预条约却运用样儿子的次月宗,采取年限平分法在运用寿命内计提折陈旧。 各类永恒资产的运用寿命、估计净残值和年折陈旧比值如次: 类佩 折陈旧年限(年) 残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋及修盖物 30-50 5 3.17-1.90 机具设备 10 5 9.50 办公及电儿子设备 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 10 5 9.50 估计净残值是指假定永恒资产估计运用寿命已满并处于运用寿命终了时的预期状 态,本公司当前从该项资产处理中得到的扣摒除估计处理费后的金额。 (3)永恒资产的减值测试方法及减值预备计提方法 永恒资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、20“临时资产减值”。 35 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (4)融资租入永恒资产的认定根据及计价方法 融资出赁为淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁,其所拥有权最 终能转变,也能不转变。以融资出赁方法租入的永恒资产采取与己拥有永恒资产不符 的政策计提出赁资产折陈旧。却以靠边决定出赁期服满时得到出赁资产所拥有权的,在出赁 资产运用寿命内计提折陈旧;无法靠边决定出赁期服满却以得到出赁资产所拥有权的,在租 赁期与出赁资产运用寿命两者中较短的时间内计提折陈旧。 (5)其他说皓 与永恒资产拥关于的后续顶出产,假设与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入且其成 天分牢靠地计量,则计入永恒资产本钱,并终止确认被提交流动片断的账面价。摒除此以外面 的其他后续顶出产,在突发时计入当期损更加。 当永恒资产处于处理样儿子或预期经度过运用或处理不能产生经济利更加时,终止确认该 永恒资产。永恒资产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣摒除其账面价和相干税费后 的差额计入当期损更加。 本公司到微少于年度终了对永恒资产的运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈核, 如突发改触动则干为会计师估质变卦处理。 16、在建工程 在建工程本钱按还愿工程顶出产决定,带拥有在建时间突发的各项工程顶出产、工程到臻 预条约却运用样儿子前的本钱募化的借款费以及其他相干费等。在建工程在到臻预条约却使 用样儿子后结转为永恒资产。 在建工程的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、20“临时资产减值”。 17、借款费 借款费带拥有借款儿利、折价或溢价的摊销、辅弼费以及因外面币借款而突发的汇 兑差额等。却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的借款费,在资产顶 出产曾经突发、借款费曾经突发、为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子所必要的购建 或消费活触动曾经末了尾时,末了尾本钱募化;构建容许消费的适宜本钱募化环境的资产到臻预条约 却运用样儿子容批准销特价而沽样儿子时,停顿本钱募化。其他借款费在突发当期确认为费。 特意借款当期还愿突发的儿利费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利 顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累计资产顶 出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱募化比值,决定本钱 募化金额。本钱募化比值根据普畅通借款的加以权平分利比值计算决定。 本钱募化时间内,外面币特意借款的汇兑差额整顿个予以本钱募化;外面币普畅通借款的汇兑差 额计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产指需寻求经度过相当长时间的购建容许消费活触动才干到臻预条约 却运用或却销特价而沽样儿子的永恒资产、投资性房地产和存放货等资产。 36 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 假设适宜本钱募化环境的资产在购建或消费经过中突发匪正日中缀、同时中缀时间包 续超越 3 个月的,暂停借款费的本钱募化,直到资产的购建或消费活触动重行末了尾。 18、拥有形资产 (1)拥有形资产 拥有形资产是指本公司拥拥有容许把持的没拥有拥有什物样儿子的却识佩匪钱币性资产。 拥有形资产按本钱终止初始量测。与拥有形资产拥关于的顶出产,假设相干的经济利更加很却 能流动入本公司且其成天分牢靠地计量,则计入拥有形资产本钱。摒除此以外面的其他项目的顶 出产,在突发时计入当期损更加。 得到的土地运用权畅通日干为拥有形资产核算。己行开辟修盖厂房等修盖物,相干的土 地运用权顶出产和修盖物修盖本钱则区别干为拥有形资产和永恒资产核算。如为外面购的房屋 及修盖物,则将拥关于价款在土地运用权和修盖物之间终止分派,难以靠边分派的,整顿个 干为永恒资产处理。 运用寿命拥有限的拥有形资产己却供运用时宗,对其原值减去已计提的减值预备累计金 额在其估计运用寿命内采取下垂线法分期平分摊销。运用寿命不决定的拥有形资产不予摊销。 期末了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命和摊销方法终止骈核,如突发变 更则干为会计师估质变卦处理。余外面,还对运用寿命不决定的拥有形资产的运用寿命终止骈 核,假设拥有证据标注皓该拥有形资产为企业带到来经济利更加的限期是却先见的,则估计其运用 寿命并依照运用寿命拥有限的拥有形资产的摊销政策终止摊销。 (2)切磋与开辟顶出产 本公司外面部切磋开辟项目的顶出产分为切磋阶段顶出产与开辟阶段顶出产。 切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。 开辟阶段的顶出产同时满意下列环境的,确认为拥有形资产,不能满意下述环境的开辟 阶段的顶出产计入当期损更加: ① 完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; ② 具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; ③ 拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在 市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其拥有用性; ④ 拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有能 力运用或出产特价而沽该拥有形资产; ⑤ 归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 无法区别切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产的,将突发的研发顶出产整顿个计入当期损更加。 (3)拥有形资产的减值测试方法及减值预备计提方法 拥有形资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、20“临时资产减值”。 19、长收听候摊费 37 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 长收听候摊费为曾经突发但应由报告期和以后各期担负的分摊限期在壹年以上的 各项费。本公司的长收听候摊费首要带拥有装修费、版权金等。长收听候摊费在估计受 更加时间按下垂线法摊销。 20、临时资产减值 关于永恒资产、在建工程、运用寿命拥有限的拥有形资产、以本钱花样计量的投资性房 地产及对儿分店、合营企业、联营企业的临时产权投资等匪活触动匪金融资产,本公司于 资产拉亏空表日判佩能否存放在减值迹象。如存放在减值迹象的,则估计其却收回金额,终止 减值测试。商誉、运用寿命不决定的拥有形资产和尚不到臻却运用样儿子的拥有形资产,无论 能否存放在减值迹象,每年均终止减值测试。 减值测试结实标注皓资产的却收回金额低于其账面价的,按其差额计提减值预备并 计入减值损违反。却收回金额为资产的公允价减去处理费后的净额与资产估计不到来即兴 金流动量的即兴值两者之间的较高者。资产的公允价根据公允买进卖中销特价而沽协议标价决定; 不存放在销特价而沽协议但存放在资产生触动市场的,公允价依照该资产的买进方出产价决定;不存放在 销特价而沽协和解资产生触动市场的,则以却获取的最佳信息为基础估计资产的公允价。处理 费带拥有与资产处理拥关于的法度费、相干税费、搬运输费以及为使资产到臻却销特价而沽样儿子 所突发的直接费。资产估计不到来即兴金流动量的即兴值,依照资产在持续运用经过中和终极 处理时所产生的估计不到来即兴金流动量,选择恰当的折即兴比值对其终止折即兴后的金额加以以确 定。资产减值预备按单项资产为基础计算并确认,假设难以对单项资产的却收回金额进 行估计的,以该资产所属的资产组决定资产组的却收回金额。资产组是却以孤立产生即兴 金流动入的最小资产构成。 在财政报表中孤立列示的商誉,在终止减值测试时,将商誉的账面价分摊到预期 从企业侵犯的壹道效应中讨巧的资产组或资产组构成。测试结实标注皓包罗分摊的商誉的 资产组或资产组构成的却收回金额低于其账面价的,确认相应的减值损违反。减值损违反 金额先顶减分摊到该资产组或资产组构成的商誉的账面价,又根据资产组或资产组组 合中摒除商誉以外面的其他各项资产的账面价所占比重,按比例顶减其他各项资产的账面 价。 上述资产减值损违反壹经确认,当后时间不予转回价足以恢骈的片断。 21、员工薪酬 本公司员工薪酬首要带拥有短期员工薪酬、退任后福利、松雇用福利。就中: 短期薪酬首要带拥有工钱、奖品金、补养贴和补养助、员工福利费、医疗保管费、生产保管 费、工伤保管费、住房公积金、工会经费和员工教养育经费、匪钱币性福利等。本公司在 员工为本公司供效力动的会计师时间将还愿突发的短期员工薪酬确认为拉亏空,并计入当期 损更加或相干资产本钱。就中匪钱币性福利按公允价计量。 38 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 退任后福利首要带拥有根本养老保管、赋闲保管以及年金等。退任后福利方案带拥有设 定提存放方案。采取设定提存放方案的,相应的应完存放金额于突发时计入相干资产本钱或当 期损更加。在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干,或为鼓励员工己愿接受扩充 而提出产赋予补养偿的建议,在本公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议所提 供的松雇用福利时,和本公司确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱两者孰早日,确 认松雇用福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入当期损更加。但松雇用福利预期在年度报告期完一齐 后什二个月不能完整顿顶付的,依照其他临时员工薪酬处理。 员工外面部离休方案采取与上述松雇用福利相反的绳墨处理。本公司将己员工停顿供 效力动日到正日离休日的时间拟顶付的内退人职工钱和提交纳的社会保管费等,在适宜估计 拉亏空确认环境时,计入当期损更加(松雇用福利)。 本公司向员工供的其他临时员工福利,适宜设定提存放方案的,依照设定提存放方案 终止会计师处理,摒除此之外面依照设定讨巧方案终止会计师处理。 22、估计拉亏空 当与或拥有事项相干的工干同时适宜以下环境,确认为估计拉亏空:(1)该工干是本 公司担负的即兴时工干;(2)实行该工干很能招致经济利更加流动出产;(3)该工干的金额 却以牢靠地计量。 在资产拉亏空表日,考虑与或拥有事项拥关于的风险、不决定性和钱币时间价等要斋, 依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数对估计拉亏空终止计量。 假设清偿估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方补养偿的,补养偿金额在根本决定 却以收届期,干为资产孤立确认,且确认的补养偿金额不超越估计拉亏空的账面价。 (1)载余合同 载余合同是实行临时工干不成备止会突发的本钱超越预期经济利更加的合同。待实行 合同成了英公载余合同,且该载余合同产生的工干满意上述估计拉亏空确实认环境的,将合同 估计损违反超越合同标注的资产已确认的减值损违反(如拥有)的片断,确认为估计拉亏空。 (2)重组工干 关于拥有详细、正式同时曾经对外面公报的重组方案,在满意前述估计拉亏空确实认环境 的情景下,依照与重组拥关于的直接顶出产决定估计拉亏空金额。关于出产特价而沽片断事情的重组义 政,条要在本公司允诺言出产特价而沽片断事情(即签名了条约束性出产特价而沽协议时),才确认与重组相 关的工干。 23、股份顶付 (1)股份顶付的会计师处理方法 股份顶付是为了获取员工或其他方供效力动而赋予权利器容许担负以权利器 为基础决定的拉亏空的买进卖。股份顶付分为以权利结算的股份顶付和以即兴金结算的股份顶 付。 39 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ① 以权利结算的股份顶付 用以猎取员工供的效力动的权利结算的股份顶付,以赋予员工权利器在赋予日的 公允价计量。该公允价的金额在完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才却行权 的情景下,在收听候期内以对却行权权利器数的最佳估计为基础,按下垂线法计算计入 相干本钱或费/在赋予后即雕刻却行权时,在赋予日计入相干本钱或费,相应添加以资 本公积。 在收听候期内每个资产拉亏空表日,本公司根据最新得到的却行权员工人数变募化等后续 信息做出产最佳估计,修改估计却行权的权利器数。上述估计的影响计入当期相干成 本或费,并相应调理本钱公积。 用以猎取其他方效力动的权利结算的股份顶付,假设其他方效力动的公允价却以牢靠 计量,依照其他方效力动在得到日的公允价计量,假设其他方效力动的公允价不能牢靠 计量,但权利器的公允价却以牢靠计量的,依照权利器在效力动得到日的公允价 计量,计入相干本钱或费,相应添加以股东方权利。 ② 以即兴金结算的股份顶付 以即兴金结算的股份顶付,依照本公司担负的以股份或其他权利器为基础决定的负 债的公允价计量。如赋予后即雕刻却行权,在赋予日计入相干本钱或费,相应添加以负 债;如须完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境以后才却行权,在收听候期的每个资产 拉亏空表日,以对却行权情景的最佳估计为基础,依照本公司担负拉亏空的公允价金额, 将当期得到的效力动计入本钱或费,相应添加以拉亏空。 在相干拉亏空结算前的每个资产拉亏空表日以及结算日,对拉亏空的公允价重行计量, 其变募化计入当期损更加。 (2)修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 本公司对股份顶付方案终止修改时,若修改添加以了所赋予权利器的公允价,按 照权利器公允价的添加以相应确认得到效力动的添加以。权利器公允价的添加以是指修 改前后的权利器在修改日的公允价之间的差额。若修改增添以了股份顶付公允价尽 额或采取了其他不顺溜于员工的方法,则仍持续对得到的效力动终止会计师处理,视同该变卦 从不突发,摒除匪本公司吊销了片断或整顿个已赋予的权利器。 在收听候期内,假设吊销了赋予的权利器,本公司对吊销所赋予的权利性器干为 快度减缓了行权处理,将剩收听候期内应确认的金额即雕刻计入当期损更加,同时确认本钱公积。 员工或其他方却以选择满意匪却行权环境但在收听候期内不满意的,本公司将其干为赋予 权利器的吊销处理。 (3)触及本公司与本公司股东方或还愿把持人的股份顶付买进卖的会计师处理 40 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 触及本公司与本公司股东方或还愿把持人的股份顶付买进卖,结算企业与接受效力动企业 中其壹在本公司内,另壹在本公司外面的,在本公司侵犯财政报表中依照以下规则终止会 计处理: ① 结算企业以其本身权利器结算的,将该股份顶付买进卖干为权利结算的股份顶 付处理;摒除此之外面,干为即兴金结算的股份顶付处理。 结算企业是接受效力动企业的投资者的,依照赋予日权利器的公允价或应担负负 债的公允价确认为对接受效力动企业的临时产权投资,同时确认本钱公积(其他本钱公 积)或拉亏空。 ② 接受效力动企业没拥有拥有结算工干或赋予本企业员工的是其本身权利器的,将该股 份顶付买进卖干为权利结算的股份顶付处理;接受效力动企业具拥有结算工干且赋予本企业职 工的并匪其本身权利器的,将该股份顶付买进卖干为即兴金结算的股份顶付处理。 本公司内各企业对企业突发的股份顶付买进卖,接受效力动企业和结算企业不是相畅通企业 的,在接受效力动企业和结算企业各己的壹般财政报表中对该股份顶付买进卖确实认和计量, 对比上述绳墨处理。 24、顶出产 (1)商品销特价而沽顶出产 在已将商品所拥有权上的首要风险和报还转变给买进方,既然没拥有拥有管畅通日与所拥有权相联 系的持续办权,也没拥有拥有对已特价而沽商品实施拥有效把持,顶出产的金额却以牢靠地计量,相干 的经济利更加很能流动入企业,相干的已突发或将突发的成天分够牢靠地计量时,确认商 品销特价而沽顶出产的完成。 (2)供劳动政顶出产 在供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计的情景下,于资产拉亏空表日依照完工佰分比法 确认供的劳动政顶出产。劳动政买进卖的完工进度按曾经突发的劳动政本钱占估计尽本钱的比例 决定。 供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计是指同时满意:①顶出产的金额却以牢靠地计量; ②相干的经济利更加很能流动入企业;③买进卖的完工程度却以牢靠地决定;④买进卖中已发 生和将突发的成天分够牢靠地计量。 假设供劳动政买进卖的结实不成以牢靠估计,则按曾经突发并估计却以违反掉落补养偿的劳动 政本钱金额确认供的劳动政顶出产,并将已突发的劳动政本钱干为当期费。曾经突发的劳动 政本钱如估计不能违反掉落补养偿的,则不确认顶出产。 本公司与其他企业签名的合同或协议带拥有销特价而沽商品和供劳动政时,如销特价而沽商品片断 和供劳动政片断却以区别并孤立计量的,将销特价而沽商品片断和供劳动政片断区别处理;如 销特价而沽商品片断和供劳动政片断不成以区别,或虽能区别但不成以孤立计量的,将该合同 整顿个干为销特价而沽商品处理。 41 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本公司针对不一事情的详细顶出产确认绳墨: ①实效营销事情顶出产 本公司区别与媒体和客户在财政报告时点统计并核对上个天然月该媒体的海报拥有 效下量,同时结合合同章确认顶出产并结转相应本钱,每季度末了,媒体验与本公司进 行核对,确认客户当季还愿下情景,并根据核对结实确认媒体返点。 ②信息流动事情顶出产 营业顶出产于报告日依照海报还愿下数及商定的计算方法(畅通日带拥有点击、下载、 激活等)经与客户(海报主或代劳动商)核对后迨以合同商定单价确认;营业本钱是按合 同商定结算方法(带拥有但不限于分红、点击、下载、激活等)以及分红比例或结算单价, 并经与媒体核对分红尽和或结算量载量(或点击量/激活量)后计算确认。 ③整顿合营销事情 本公司根据客户营销下需寻求创制下排期表。在下实行经过中,根据商定活期 向客户报递送日报、周报或月报,就当期的营销下进度、下效实等向客户终止报告请示, 并由客户确认,在依照排期单完成海报下且相干成天分够牢靠计量时,依照合同商定 排期单的金额确认当期顶出产。 ④网绕游玩事情 己主运营花样下的游玩效力动顶出产,公司经度过己主研发得到网绕游玩产品的经纪权后, 使用其己拥有游玩平台颁布匹并运营游玩产品,片面担负游玩产品的铰行、客户效力动、技术 顶持和维养护等工干。游玩玩家直接在上述平台报户口并进入游玩,经度过对游玩充犯得着到游 戏内的杜撰钱币,运用杜撰钱币终止游玩道具的购置,公司将游玩玩家还愿充值并消费 的金额确认为营业顶出产。 结合运营花样下的游玩效力动顶出产,结合运营花样指将网绕游玩产品与第叁方游玩平 台公司终止合干,壹道结合运营的壹种网绕游玩运营方法。游玩玩家需寻求报户口成为第叁 方游玩平台公司的用户,在第叁方平台公司的充值体系中终止充值从而得到杜撰钱币后, 又在游玩中购置杜撰道具。在结合运营花样下,畅通日第叁方游玩平台公司担负网绕游玩 平台的供和铰行、充值效力动以及计费体系的办,公司担负游玩版本的花样翻新及技术顶 持和维养护,并供客户效力动。在结合运营花样下,公司根据游玩玩家还愿充值的金额, 依照与第叁方游玩平台公司合干协议所计算的分红金额确认为营业顶出产。 ⑤互联网运用分发及其他 根据合同商定的结算方法,经副方确认后的结算信息单按月确认顶出产并结转相应成 本。 (4)运用费顶出产 根据拥关于合同或协议,按权责突发制确认顶出产。 (5)儿利顶出产 42 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 依照人家运用本公司钱币资产的时间和还愿利比值计算决定。 25、内阁补养助 内阁补养助是指本公司从内阁无偿得到钱币性资产和匪钱币性资产,不带拥有内阁干为 所拥有者参加的本钱。内阁补养助分为与资产相干的内阁补养助和与进款相干的内阁补养助。本 公司将所得到的用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助界定为与资产相干的 内阁补养助;其他内阁补养助界定为与进款相干的内阁补养助。若内阁文件不皓白规则补养助对 象,则采取以下方法将补养助款瓜分为与进款相干的内阁补养助和与资产相干的内阁补养助: (1)内阁文件皓白了补养助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将结合资产 的顶出产金额和计入费的顶出产金额的对立比例终止瓜分,对该瓜分比例需在每个资产负 债表日终止骈核,必要时终止变卦;(2)内阁文件中对用途但干普畅通性表述,没拥有拥有指 皓特定项目的,干为与进款相干的内阁补养助。 内阁补养助为钱币性资产的,依照收到或应收的金额计量。内阁补养助为匪钱币性资产 的,依照公允价计量;公允价不成以牢靠得到的,依照名金额计量。依照名金 额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。 本公司关于内阁补养助畅通日在还愿收届期,依照实收金额予以确认和计量。但关于期 末了拥有确实证据标注皓却以适宜财政搀扶持政策规则的相干环境估计却以收到财政搀扶持资产, 依照顾收的金额计量。依照顾收金额计量的内阁补养助应同时适宜以下环境:(1)应收 补养助款的金额曾经度过拥有权内阁机关换文确认,容批准根据正式颁布匹的财政资产办方法 的拥关于规则己行靠边测算,且估计其金额不存放在严重不决定性;(2)所根据的是外面边 财政机关正式颁布匹并依照《内阁信息地下条例》的规则予以己触动地下的财政搀扶持项目及 其财政资产办方法,且该办方法该当是普惠性的(任何适宜规则环境的企业均却申 请),而不是特意针对特定企业创制的;(3)相干的补养助款批文中已皓白允诺言了拨付期 限,且该款的拨付是拥有相应财政预算得为保障的,故此却以靠边保障其却在规则限期 内收到;(4)根据本公司和该补养助事项的详细情景,应满意的其他相干环境(如拥有)。 与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产的运用寿命内平分派计 入当期损更加。与进款相干的内阁补养助,用于补养偿当后时间的相干费和损违反的,确认为 面提交延进款,并在确认相干费的时间计入当期损更加;用于补养偿曾经突发的相干费和损 违反的,直接计入当期损更加。 已确认的内阁补养助需寻求返还时,存放在相干面提交延进款余额的,冲减相干面提交延进款账面 余额,超越产片断计入当期损更加;不存放在相干面提交延进款的,直接计入当期损更加。 内阁本钱性参加不属于内阁补养助。 26、面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空 (1)当期所得税 资产拉亏空表日,关于当期和以后时间结合的当期所得税拉亏空(或资产),以依照税 43 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 法规则计算的预期应提交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费所根据的 应征税所得额系根据拥关于税法规则对当年度税前会计师盈利干相应调理后计算得出产。 (2)面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空 某些资产、拉亏空项目的账面价与其计税基础之间的差额,以及不干为资产和拉亏空 确认但依照税法规则却以决定其计税基础的项目的账面价与计税基础之间的差额产 生的临时性差异,采取资产拉亏空表债法确认面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空。 与商誉的初始确认拥关于,以及与既然不是企业侵犯、突发时也不影响会计师盈利和应纳 税所得额(或却顶扣载余)的买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认拥关于的应征税临时性 差异,不予确认拥关于的面提交延所得税拉亏空。余外面,对与儿分店、联营企业及合营企业投资 相干的应征税临时性差异,假设本公司却以把持临时性差异转回的时间,同时该临时性 差异在却先见的不到来很能不会转回,也不予确认拥关于的面提交延所得税拉亏空。摒除上述例外面 情景,本公司确认其他所拥有应征税临时性差异产生的面提交延所得税拉亏空。 与既然不是企业侵犯、突发时也不影响会计师盈利和应征税所得额(或却顶扣载余)的 买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认拥关于的却顶扣临时性差异,不予确认拥关于的面提交延所 得税资产。余外面,对与儿分店、联营企业及合营企业投资相干的却顶扣临时性差异,如 实临时性差异在却先见的不到来不是很能转回,容许不到来不是很能得到用到来顶扣却顶 扣临时性差异的应征税所得额,不予确认拥关于的面提交延所得税资产。摒除上述例外面情景,本 公司以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额为限,确认其他却顶扣暂 时性差异产生的面提交延所得税资产。 关于却以结转以后年度的却顶扣载余和税款顶减,以很能得到用到来顶扣却顶扣短 损和税款顶减的不到来应征税所得额为限,确认相应的面提交延所得税资产。 资产拉亏空表日,关于面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,根据税法规则,依照预期 收回相干资产或清偿相干拉亏空时间的使用税比值计量。 于资产拉亏空表日,对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核,假设不到来很能无法获 得趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,则减记面提交延所得税资产的账面 价。在很能得到趾够的应征税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费 所得税费带拥有当期所得税和面提交延所得税。 摒除确认为其他概括进款或直接计入股东方权利的买进卖和事项相干的当期所得税和面提交 延所得税计入其他概括进款或股东方权利,以及企业侵犯产生的面提交延所得税调理商誉的账 面价外面,其他当期所得税和面提交延所得税费或进款计入当期损更加。 (4)所得税的顶销 当拥拥有以网的法定权利,且企图以网或得到资产、清偿拉亏空同时终止 时,本公司当期所得税资产及当期所得税拉亏空以顶销后的净额列报。 44 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当拥拥有以网当期所得税资产及当期所得税拉亏空的法定权利,且面提交延所得税资 产及面提交延所得税拉亏空是与相畅通税收征管机关对相畅通征税主体征收的所得税相干容许是 对不一的征税主体相干,但在不到来每壹具拥有要紧性的面提交延所得税资产及拉亏空转回的时间 内,触及的征税主体企图以网当期所得税资产和拉亏空或是同时得到资产、清偿负 债时,本公司面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空以顶销后的净额列报。 27、出赁 融资出赁为淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁,其所拥有权最 终能转变,也能不转变。融资出赁以外面的其他出赁为经纪出赁。 (1)本公司干为接租人记载经纪出赁事情 经纪出赁的租顶出产在出赁期内的各个时间按下垂线法计入相干资产本钱或当期损 更加。初始直接费计入当期损更加。或拥有租于还愿突发时计入当期损更加。 (2)本公司干为出产租人记载经纪出赁事情 经纪出赁的租顶出产在出赁期内的各个时间按下垂线法确认为当期损更加。对金额较父亲 的初始直接费于突发时予以本钱募化,在整顿个出赁时间内依照与确认租顶出产相反的基 础分期计入当期损更加;其他金额较小的初始直接费于突发时计入当期损更加。或拥有租 于还愿突发时计入当期损更加。 (3)本公司干为接租人记载融资出赁事情 于出赁期末了尾日,将出赁末了尾日出赁资产的公允价与最低出赁付款额即兴值两者中 较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其差 额干为不确认融资费。余外面,在出赁交涉和签名出赁合同经过中突发的,却归属于租 赁项目的初始直接费也计入租入资产价。最低出赁付款额扣摒除不确认融资费后的 余额区别临时拉亏空和壹年内届期的临时拉亏空列示。 不确认融资费在出赁期内采取还愿利比值法计算确认当期的融资费。或拥有租于 还愿突发时计入当期损更加。 (4)本公司干为出产租人记载融资出赁事情 于出赁期末了尾日,将出赁末了尾日最低出赁收款额与初始直接费之和干为应收融资 出赁款的入账价,同时记载不担保余值;将最低出赁收款额、初始直接费及不担保 余值之和与其即兴值之和的差额确认为不完成融资进款。应收融资出赁款扣摒除不完成融资 进款后的余额区别临时债和壹年内届期的临时债列示。 不完成融资进款在出赁期内采取还愿利比值法计算确认当期的融资顶出产。或拥有租于 还愿突发时计入当期损更加。 28、其他要紧的会计师政策和会计师估计 终止经纪,是指满意下列环境之壹的已被本公司处理或划归为持拥有待特价而沽的、在经纪 和编制财政报表时却以孤立区别的结合片断:①该结合片断代表壹项孤立的首要事情或 45 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 壹个首要经纪地区;②该结合片断是拟对壹项孤立的首要事情或壹个首要经纪地区终止 处理方案的壹派断;③该结合片断是偏偏为了又出产特价而沽而得到的儿分店。 终止经纪的会计师处理方法拜见本脚注四、12“瓜分为持拥有待特价而沽资产”相干描绘。 29、要紧会计师政策、会计师估计的变卦 (1)会计师政策变卦 无。 (2)会计师估质变卦 无。 30、严重会计师判佩和估计 本公司在运用会计师政策经过中,鉴于经纪活触动内在的不决定性,本公司需寻求对无法 正确计量的报表项目的账面价终止判佩、估计和假定。此雕刻些判佩、估计和假定是基于 本公司办层度过去的历史阅历,并在考虑其他相干要斋的基础上做出产的。此雕刻些判佩、估 计和假定会影响顶出产、费、资产和拉亏空的报告金额以及资产拉亏空表日或拥有拉亏空的说出。 条是,此雕刻些估计的不决定性所招致的还愿结实能与本公司办层以后的估计存放在差异, 进而形成对不到来受影响的资产或拉亏空的账面金额终止严重调理。 本公司对前述判佩、估计和假定在持续经纪的基础上终止活期骈核,会计师估计的变 更但影响变卦当期的,其影响数在变卦当期予以确认;既然影响变卦当期又影响不来届期间 的,其影响数在变卦当期和不来届期间予以确认。 于资产拉亏空表日,本公司需对财政报表项目金额终止判佩、估计和假定的要紧范畴 如次: (1)出赁的归类 本公司根据《企业会计师绳墨第 21 号——出赁》的规则,将出赁归类为经纪出赁和 融资出赁,在终止归类时,办层需寻求对能否已将与租出产资产所拥有权拥关于的整顿个风险和 报还淡色上转变给接租人,容许本公司能否曾经淡色上担负与租入资产所拥有权拥关于的全 部风险和报还,干出产剖析和判佩。 (2)变质账预备计提 本公司根据应收款的会计师政策,采取备顶法核算变质账损违反。应收款减值是基于 评价应收款的却收回性。评判应收款减值要寻求办层的判佩和估计。还愿的结实与 原先估计的差异将在估计被改触动的时间影照顾收款的账面价及应收款变质账预备 的计提或转回。 (3)存放货上涨价预备 本公司根据存放货会计师政策,依照本钱与却变即兴净值孰低计量,对本钱高于却变即兴净 值及新鲜和滞销的存放货,计提存放货上涨价预备。存放货减值到却变即兴净值是基于评价存放货的 却特价而沽性及其却变即兴净值。评判存放货减值要寻求办层在得到确实证据,同时考虑持拥有存放货 46 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 的目的、资产拉亏空表日丧事项的影响等要斋的基础上干出产判佩和估计。还愿的结实与原 先估计的差异将在估计被改触动的时间影响存放货的账面价及存放货上涨价预备的计提或转 回。 (4)金融器公允价 对不存放在生触动买进卖市场的金融器,本公司经度过各种估值方法决定其公允价。此雕刻 些估值方法带拥有贴即兴即兴金流动模具剖析等。估值时本公司需对不到来即兴金流动量、信誉风险、 市场摆荡比值和相干性等方面终止估计,并选择适当的折即兴比值。此雕刻些相干假定具拥有不决定 性,其变募化会对金融器的公允价产生影响。 (5)持拥有到届期投资 本公司将适宜环境的拥有永恒或却决定还款金额和永恒届期日且本公司拥有皓白企图 和才干持拥有到届期的匪衍生金融资产归类为持拥有到届期投资。终止此项归类工干需触及 微少量的判佩。在终止判佩的经过中,本公司会对其持拥有该类投资到届期日的己愿和才干 终止评价。摒除特定情景外面(比如在接近届期日时出产特价而沽金额不严重的投资),假设本公司 不能将此雕刻些投资持拥有到届期日,则须将整顿个该类投资重分类到却供出产特价而沽金融资产,且在 本会计师年度及以后两个完整顿的会计师年度内不得又将该金融资产瓜分为持拥有到届期投资。 如出产即兴此类情景,能对财政报表上所列报的相干金融资产价产生严重的影响,同时 能影响本公司的金融器风险办战微。 (6)持拥有到届期投资减值 本公司决定持拥有到届期投资能否减值在很父亲程度上依顶赖于办层的判佩。突发减值 的客不清雅证据带拥有发行方突发严重财政困苦使该金融资产无法在生触动市场持续买进卖、无法 实行合同章(比如,偿付儿利或基金突发失条约)等。在终止判佩的经过中,本公司需 评价突发减值的客不清雅证据对该项投资估计不到来即兴金流动的影响。 (7)却供出产特价而沽金融资产减值 本公司决定却供出产特价而沽金融资产能否减值在很父亲程度上依顶赖于办层的判佩和假定, 以决定能否需寻求在盈利表中确认其减值损违反。在终止判佩和干出产假定的经过中,本公司 需评价该项投资的公允价低于本钱的水装置然装置祥持续时间,以及被投资对象的财政情景和 短期事情展望,带拥有行业情景、技术鼎革、信誉评级、失条约比值和对方方的风险。 (8)临时资产减值预备 本公司于资产拉亏空表日对摒除金融资产之外面的匪活触动资产判佩能否存放在能突发减 值的迹象。对运用寿命不决定的拥有形资产,摒除每年终止的减值测试外面,当其存放在减值迹 象时,也终止减值测试。其他摒除金融资产之外面的匪活触动资产,当存放在迹象标注皓其账面金 额不成收回时,终止减值测试。 当资产或资产组的账面价高于却收回金额,即公允价减去处理费后的净额和 估计不到来即兴金流动量的即兴值中的较高者,标注皓突发了减值。 47 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公允价减去处理费后的净额,参考公允买进卖中相像资产的销特价而沽协议标价或却不清雅 察到的市场标价,减去却直接归属于该资产处理的增量本钱决定。 在估计不到来即兴金流动量即兴值时,需寻求对该资产(或资产组)的产量、特价而沽价、相干经纪 本钱以及计算即兴值时运用的折即兴比值等干出产严重判佩。本公司在估计却收回金额时会采取 所拥有却以得到的相干材料,带拥有根据靠边和却顶持的假定所干出产拥关于产量、特价而沽价和相干 经纪本钱的预测。 本公司到微少每年测试商誉能否突发减值。此雕刻要寻求对分派了商誉的资产组容许资产组 构成的不到来即兴金流动量的即兴值终止估计。对不到来即兴金流动量的即兴值终止估计时,本公司需寻求 估计不到来资产组容许资产组构成产生的即兴金流动量,同时选择恰当的折即兴比值决定不到来即兴金 流动量的即兴值。 (9)折陈旧和摊销 本公司对投资性房地产、永恒资产和拥有形资产在考虑其残值后,在运用寿命内按直 线法计提折陈旧和摊销。本公司活期骈核运用寿命,以决议将计入每个报告期的折陈旧和摊 销费数额。运用寿命是本公司根据对同类资产的以往阅历并结合预期的技术花样翻新而确 定的。假设先前的估计突发严重变募化,则会在不来届期间半数陈旧和摊销费终止调理。 (10)开辟顶出产 决定本钱募化的金额时,本公司办层需寻求干出产拥关于资产的估计不到来即兴金流动量、使用 的折即兴比值以及估计讨巧时间的假定。 2016 年 12 月 31 日本公司己行开辟的绵软件类拥有形资产在资产拉亏空表中的余额为人 民币原值 9,809,458.69 元。本公司办层认为该事情的前景和当前的展开良好,市场 对以该拥有形资产消费的产品的反应也证皓了办层之前对此雕刻壹项目预期顶出产的估计。但 是日更加添加以的竞赛也使得办层重行考虑对市场份额和拥关于产品的估计厚利等方面的 假定。经度过片面的检视后,本公司办层认为即苦在产品报还比值出产即兴下调的情景下,仍 却以全额收回拥有形资产账面价。本公司将持续亲稠密检视拥关于情景,壹旦拥有迹象标注皓需 要调理相干会计师估计的假定,本公司将在拥关于迹象突发的时间干出产调理。 (11)面提交延所得税资产 在很拥有能拥有趾够的应征税盈利到来顶扣载余的限度局限内,本公司就所拥有不使用的税政 载余确认面提交延所得税资产。此雕刻需寻求本公司办层运用微少量的判佩到来估计不到来应征税盈利 突发的时间和金额,结合征税划策战微,以决议应确认的面提交延所得税资产的金额。 (12)所得税 本公司在正日的经纪活触动中,拥有片断买进卖其终极的税政处理和计算存放在壹定的不确 定性。片断项目能否却以在税前列顶需寻求税收掌管机关的审批。假设此雕刻些税政事项的最 终认定结实同最末估计的金额存放在差异,则该差异将对其终极认限期期的当期所得税和 面提交延所得税产生影响。 48 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (13)估计拉亏空 本公司根据合条约章、即兴拥有知及历史阅历,对产气品质保障、估计合同载余、延 深提交货失条约金等估计并计提相应预备。在该等或拥有事项曾经结合壹项即兴时工干,且实行 该等即兴时工干很能招致经济利更加流动出产本公司的情景下,本公司对或拥有事项按实行相干 即兴时工干所需顶出产的最佳估计数确认为估计拉亏空。估计拉亏空确实认和计量在很父亲程度上 依顶赖于办层的判佩。在终止判佩经过中本公司需评价该等或拥有事项相干的风险、不确 定性及钱币时间价等要斋。 五、税项 1、首要税种及税比值 税种 详细税比值情景 应税顶出产按3%、6%、17%的税比值计算销项税,并按扣摒除当期允 增值税 许顶扣的进款税额后的差额计完增值税。 营业税 按应税营业额的5%计完。 城市维养护确立税 按还愿提交纳的流动转税的1%、5%、7%计完。 教养育费附加以 按还愿提交纳的流动转税的3%计完。 中教养育费附加以 按还愿提交纳的流动转税的2%计完。 企业所得税 按应征税所得额的25%计完。 文皓确立事业费 按供海报效力动得到的计费销特价而沽额的3%计完。 本公司存放在不一企业所得税税比值征税主体的,如次表: 征税主体名称 所得税税比值 智度科技股份拥有限公司 15.00%,所得税比值优惠详见下述 正西藏亦骈海报拥有限公司 9.00%,所得税比值优惠详见下述 上海猎鹰网绕拥有限公司 12.50%,所得税比值优惠详见下述 北边京掌汇天下科技拥有限公司 15.00%,所得税比值优惠详见下述 深圳市范特正西科技拥有限公司 15.00%,所得税比值优惠详见下述 上海范特正西网绕科技拥有限公司 0.00%,所得税比值优惠详见下述 深圳市开锅科技拥有限公司 12.50%,所得税比值优惠详见下述 深圳市核聚花样翻新科技拥有限公司 15.00%,所得税比值优惠详见下述 万乾网绕拥有限公司 使用香港特佩行政区所得税比值16.50% 智度投资(香港)拥有限公司 使用香港特佩行政区所得税比值16.50% Spigot,Inc. 使用美国联邦所得税比值33.00% Polarity Technologies, Limited 使用塞浦路斯共和国所得税比值12.50% Eightpoint Technologies, Limited 使用开曼帮岛所得税比值0.00% 2、税收优有利批文 49 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (1)根据《科技部财政部国度税政尽局关于印发的 畅通牒》国科上火〔2008〕172 号)、高新技术企业认定办工干带》国科上火〔2008〕 362 号)和《河南节高新技术企业认定办实施细则》(豫科〔2008〕115 号)拥关于规 定,本公司被认定为高新技术企业,证明编号为 GR201441000158,拥有效期叁年,根 据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》拥关于高 新技术公司税优惠的规则,减按 15.00%的税比值计完企业所得税。 (2)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《关于深募化实施正西部父亲开辟战微拥关于 企业所得税效实的公报》(国度税政尽局公报2012年第12号)第二条第二款、《财政部、 国度税政尽局关于实行企业所得税优惠政策若干效实的畅通牒》(财税[2009]69号)、《关 于深募化实施正西部父亲开辟战微拥关于税收政策效实的畅通牒》(财税[2011]58号)中“对设在 正西部地区国度鼓励类的内资企业和外面商投资企业,在2011年到2020年时间,减按15% 的税比值征收企业所得税”、《正西藏己治水区企业所得税政策实施方法》(藏政发[2014]51号) 第四条“己2015年1月1日宗到2017年12月31日止,暂避免征收我区企业应提交纳的企业所 得税中属于中分享的片断”、《国政院关于皓白中与中所得税顶出产分享比例的畅通 知》(国发[2003]26号)中“从2004年宗,中与中所得税顶出产分享比例持续按中 分享60%,中分享40%实行”的规则,儿分店正西藏亦骈海报拥有限公司减按9%的税比值 征收企业所得税。 (3)根据财税2012年27号文件《财政部、国度税政尽局关于进壹步鼓励绵软件产业 和集儿子成电路产业展开企业所得税政策的畅通牒》,儿分店上海猎鹰网绕拥有限公司于2016年 10月25日得到了上海市绵软件行业协会出产具的编号沪RQ-2016-0541绵软件企业证明,上海 猎鹰网绕拥有限公司己末了尾利市年度宗两年避免征企业所得税,叁年折半征收企业所得税, 2014年为首个利市年度,2016年、2017年、2018年折半按12.5%税比值征收企业所得税。 (4)根据《科技部财政部国度税政尽局关于印发的 畅通牒》(国科上火〔2008〕172号),儿分店北边京掌汇天下科技拥有限公司被认定为高新技 术企业,文件号为GR201411000911,优惠时间为2014年10月30日到2017年10月29 日,根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 拥关于高新技术公司税优惠的规则,减按15%的税比值计完企业所得税。 (5)根据《科技部财政部国度税政尽局关于印发的 畅通牒》(国科上火〔2008〕172 号),儿分店深圳市范特正西科技拥有限公司被认定为高新 技术企业,证明编号为 SZ2014446,发证日期为 2014 年 11 月 1 日,拥有效期叁年,根 据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》拥关于高 新技术公司税优惠的规则,减按 15.00%的税比值计完企业所得税。 (6)根据《中华人民共和国企业所得税法》及实则施条例规则,儿分店上海范特 正西网绕科技拥有限公司绵软件企业所得税减避免央寻求已违反掉落审批,企业所得税优惠审批畅通牒书 50 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 编号为沪地税嘉六[2016]000024,上海范特正西网绕科技拥有限公司己末了尾利市年度宗两 年避免征企业所得税,叁年折半征收企业所得税,2015 年为首个利市年度,2015 年、 2016 年避免征企业所得税。 (7)根据财税〔2008〕1 号《财政部国度税政尽局关于企业所得税若干优惠政策 的畅通牒》和 2012 年 5 月 18 日深圳市蛇口国度税政局深国税蛇减避免备案〔2012〕42 号文件《税收优惠吊销备案畅通牒书》,儿分店深圳市开锅科技拥有限公司适宜绵软件及集儿子成 电路设计企业的税收优惠拥关于规则,深圳市开锅科技拥有限公司己末了尾利市年度宗两年避免 征企业所得税,叁年折半征收企业所得税,2012 年为首个利市年度,2012 年和 2013 年避免征企业所得税,2014 年、2015 年、2016 年折半按 12.50%的税比值征收企业所得 税。 (8)根据财税〔2014〕26号《财政部 国度税政尽局关于广东方左右琴新区福建平潭 概括试验区 深圳前海深港当代当世效力动业合干区企业所得税优惠政策及优惠目次的畅通牒》 (本畅通牒己2014年1月1日宗到2020年12月31日止实行),儿分店深圳市核聚花样翻新科技 拥有限公司适宜关于前海深港当代当世效力动业合干区内鼓励类产业企业(信息效力动业)的税收 优惠拥关于规则,2016年减按15.00%的税比值征收企业所得税。 六、侵犯财政报表项目注释 以下注释项目(含公司财政报表首要项目注释)摒除匪特佩指出产,年底/期初指 2016 年 1 月 1 日,岁末了/期末了指 2016 年 12 月 31 日,当年/本期指 2016 年度,去年/上期指 2015 年度。 1、钱币资产 项 目 岁末了余额 年底余额 库存放即兴金 127,258.61 53,405.94 银行存贷款 492,196,727.90 87,780,879.52 其他钱币资产 36,399,239.14 9,836,007.01 合 计 528,723,225.65 97,670,292.47 就中:寄存放在境外面的款尽和 55,309,182.29 注:(1)其他钱币资产岁末了余额中,儿分店深圳市范特正西科技拥有限公司保函保障 金 16,240,000.00 元,无法恣意顶取,运用权受到限度局限;其他款均为寄存放于其他金融 机构(顶付珍、泛联)却恣意顶取的款。 (2)寄存放在境外面的钱币资产汇回不受到限度局限。 2、应收票据 项 目 岁末了余额 年底余额 银行接兑汇票 4,016,130.00 1,756,722.15 信誉证 1,806,322.11 51 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了余额 年底余额 合 计 4,016,130.00 3,563,044.26 注:岁末了无票据质押、背书或贴即兴的情景。 3、应收账款 (1)应收账款分类说出 岁末了余额 类 佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账 预备的应收款 按信誉风险特点组算计提变质账 752,831,204.23 99.92 7,827,076.06 1.04 745,004,128.17 预备的应收款 构成 1 账龄构成 752,831,204.23 99.92 7,827,076.06 1.04 745,004,128.17 构成 2 其他构成 单项金额不严重但孤立计提变质 591,491.53 0.08 591,491.53 100.00 账预备的应收款 合 计 753,422,695.76 100.00 8,418,567.59 1.12 745,004,128.17 (续) 年底余额 类 佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 备的应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 49,600,628.31 94.73 1,894,800.30 3.82 47,705,828.01 备的应收款 构成 1 账龄构成 49,600,628.31 94.73 1,894,800.30 3.82 47,705,828.01 构成 2 其他构成 单项金额不严重但孤立计提变质账 2,760,436.51 5.27 2,760,436.51 100.00 预备的应收款 合 计 52,361,064.82 100.00 4,655,236.81 8.89 47,705,828.01 ①岁末了单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 无。 ②构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 52 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 岁末了余额 账 龄 应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 748,617,295.54 6,609,751.78 0.88 [就中:3 个月里边] 616,422,259.80 [4-12 个月] 132,195,035.74 6,609,751.78 5.00 1到2年 3,291,745.36 658,349.09 20.00 2到3年 726,376.28 363,188.14 50.00 3 年以上 195,787.05 195,787.05 100.00 合 计 752,831,204.23 7,827,076.06 1.04 (2)当年计提、收回或转回的变质账预备情景 当年匪相畅通把持下企业侵犯(即严重资产重组完成)带入变质账预备余额 5,315,240.84 元,本期处理儿分店增添以变质账预备余额 4,752,745.48 元。本期计提变质账 预备金额 3,255,185.90 元,汇比值变募化影响变质账预备金额-10,843.41 元;当年无收回或 转回变质账预备金额。 (3)当年还愿核销的应收账款情景 项 目 核销金额 还愿核销的应收账款 65,193.89 注:该项应收账款核销系积年积聚的买进卖少余额算计,匪因相干买进卖产生。 (4)按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的应收账款情景 本公司当年按借款方归集儿子的岁末了余额前五名应收账款汇尽金额为 258,136,986.59 元,占应收账款岁末了余额算计数的比例为 34.26%,相应计提的变质账预备岁末了余额汇尽 金额为 2,399,008.33 元。 4、预付款 (1)预付款按账龄列示 岁末了余额 年底余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年里边 45,244,723.04 96.02 987,666.92 80.44 1到2年 1,871,223.80 3.97 44,656.54 3.64 2到3年 2,520.00 0.01 133,394.63 10.86 3 年以上 62,135.18 5.06 合 计 47,118,466.84 100.00 1,227,853.27 100.00 注:账龄超越 1 年的预付账款单笔金额不严重,首要系海报流动量铰销尚不消费。 (2)按预付对象归集儿子的岁末了余额前五名的预付款情景 本公司按预付对象归集儿子的岁末了余额前五名预付账款汇尽金额为 29,306,771.85 元, 53 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 占预付账款岁末了余额算计数的比例为 62.20%。 5、应收儿利 项 目 岁末了余额 年底余额 叁个月内届期的活期存贷款 34,821.92 6、其他应收款 (1)其他应收款分类说出 岁末了余额 账面余额 变质账预备 类 佩 计提比例 账面价 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额严重并孤立计提变质账 预备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账 188,455,002.51 100.00 166,750.43 0.09 188,288,252.08 预备的其他应收款 构成 1 账龄构成 4,701,394.71 2.49 166,750.43 3.55 4,534,644.28 构成 2 其他构成 183,753,607.80 97.51 183,753,607.80 单项金额不严重但孤立计提变质 账预备的其他应收款 合 计 188,455,002.51 100.00 166,750.43 0.09 188,288,252.08 (续) 年底余额 类 佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 8,300,292.16 90.31 209,240.90 2.52 8,091,051.26 备的其他应收款 构成 1 账龄构成 8,300,292.16 90.31 209,240.90 2.52 8,091,051.26 构成 2 其他构成 单项金额不严重但孤立计提变质账 890,636.84 9.69 890,636.84 100.00 预备的其他应收款 合 计 9,190,929.00 100.00 1,099,877.74 11.97 8,091,051.26 ①岁末了单项金额严重并孤立计提变质账预备的其他应收款 54 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 无。 ②构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 岁末了余额 账 龄 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 4,500,606.21 124,207.13 2.76 [就中:3 个月里边] 2,016,463.50 [4-12 个月] 2,484,142.71 124,207.13 5.00 1到2年 192,836.50 38,567.30 20.00 2到3年 7,952.00 3,976.00 50.00 合 计 4,701,394.71 166,750.43 3.55 (2)当年计提、收回或转回的变质账预备情景 当年匪相畅通把持下企业侵犯(即严重资产重组完成)带入变质账预备余额 99,979.26 元,本期处理儿分店增添以变质账预备余额 1,061,544.63 元。本期计提变质账预备金额 35,441.18 元,汇比值变募化影响变质账预备金额-256.88 元,当年无收回或转回变质账预备金 额。 (3)当年还愿核销的其他应收款情景 项 目 核销金额 还愿核销的其他应收款 7,260.00 注:该项其他应收款核销系积年积聚的备用金少余额算计,匪因相干买进卖产生。 (4)其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 岁末了账面余额 年底账面余额 押金及保障金 183,753,607.80 备用金 1,261,074.82 2,507,203.10 往还到款 1,547,052.00 6,683,725.90 重组提交割度过渡期业绩补养偿 1,014,301.73 其他 878,966.16 合 计 188,455,002.51 9,190,929.00 注:根据严重资产重组《发行股份购置资产协议》及业绩补养偿章商定,买进卖 对方方依照资产提交割度过渡期损更加结实,以该次买进卖中出产让的股权比例以即兴金方法向 本公司全额补养趾。 (5)本公司当年按借款方归集儿子的岁末了余额前五名其他应收账款汇尽金额为 165,431,639.73 元,占其他应收账款岁末了余额算计数的比例为 87.78%,款习惯 均为保障金押金构成习惯,不计提变质账预备。 55 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (6)触及内阁补养助的应收款 无。 7、存放货 (1)存放货分类 年底余额 项 目 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 21,178,944.37 5,289,505.16 15,889,439.21 在产品 8,887,398.20 1,152,290.87 7,735,107.33 库存放商品 13,015,050.17 2,139,346.19 10,875,703.98 周转材料 18,759.95 18,759.95 收回商品 1,795,346.76 630,337.69 1,165,009.07 付托加以工物质 2,017.97 2,017.97 便宜半产品 913,676.44 248,670.91 665,005.53 合 计 45,811,193.86 9,460,150.82 36,351,043.04 (2)存放货上涨价预备 当年添加以金额 当年增添以金额 项 目 年底余额 岁末了余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,289,505.16 501,523.20 5,791,028.36 在产品 1,152,290.87 70,983.70 1,081,307.17 库存放商品 2,139,346.19 2,139,346.19 收回商品 630,337.69 2,200.82 628,136.87 便宜半产品 248,670.91 248,670.91 合 计 9,460,150.82 501,523.20 73,184.52 9,888,489.50 注:于当年度完成严重资产重组,原创造业板块事情结合的存放货曾经处理终了,新 流入互联网效力动板块事情无存放货。 8、其他活触动资产 项 目 岁末了余额 年底余额 增值税剩顶税额 1,147,961.81 2,408,279.73 预完企业所得税 1,092,391.99 待摊房租、装修等费 2,576,156.57 银行理财富品(注 1) 1,780,000,000.00 待消费杜撰币(注 2) 9,014,207.70 其他 14,498.88 56 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了余额 年底余额 合 计 1,793,845,216.95 2,408,279.73 注:(1)银行理财富品系公司于当年度运用弃置不顾资产于上海浦东方展开银行北边京富 力 城 顶 行 ( 账 号 91380154800020924 ) 与 中 信 银 行 郑 州 分 行 ( 账 号 7391310182200081000 ) 分 次 购 买进 了 保 本 型 银 行 存放 款 理 财 产 品 , 余 额 共 计 1,780,000,000.00 元。 (2)待消费杜撰币为展开海报下事情得到的深圳市腾讯计算机体系拥有限公司的 杜撰效力动钱币。 9、却供出产特价而沽金融资产 (1)却供出产特价而沽金融资产情景 岁末了余额 年底余额 项 目 账面 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 价 却供出产特价而沽权利器 1,649,648.02 1,649,648.02 就中:按本钱计量的 1,649,648.02 1,649,648.02 (2)按本钱计量的却供出产特价而沽金融资产 账面余额 减值预备 在被投资单 当年即兴 被投资单位 当年 当年 当年 当年 年 位持股比例 年底 岁末了 年底 金花红 添加以 增添以 添加以 增添以 末了 (%) UNISTAR HI-TECH 1,649,648.02 1,649,648.02 1,649,648.02 1,649,648.02 49.00 SYSTEMS LIMITED 注:本期增添以的却供出产特价而沽金融资产系因严重资产重组处理原拥有事情所致。 10、临时产权投资 当年增减变募化 被投资单位 年底余额 匪相畅通把持下 权利法下确认 其他概括 增添以投资 其他权利变募化 侵犯带入 的投资损更加 进款调理 壹、儿分店 二、联营企业 深圳市云帆时代网 绕拥有限公司 1,594,415.79 -158,870.59 (续) 当年增减变募化 减值预备 被投资单位 宣揭发放即兴金股 岁末了余额 计提减值预备 其他 岁末了余额 利或盈利 57 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 壹、儿分店 二、联营企业 深圳市云帆时代网 绕拥有限公司 1,435,545.20 注:当年添加以的联营企业临时产权投资系完成严重资产重组匪相畅通把持下企业侵犯 带入,本公司持拥有其 24.00%的股权,对其具拥有严重影响,以权利法核算该项临时股权 投资,并按己本公司得到该临时产权投资日到本期末了之时间内的盈利情景,计算本公司 应享拥局部投资进款-158,870.59 元。 11、投资性房地产 项 目 房屋、修盖物 土地运用权 在建工程 合 计 壹、账面原值 1、年底余额 7,362,469.09 7,362,469.09 2、当年添加以金额 3、当年增添以金额 7,362,469.09 7,362,469.09 (1)处理(侵犯增添以) 7,362,469.09 7,362,469.09 4、岁末了余额 二、累计折陈旧和累计摊销 1、年底余额 2,331,439.59 2,331,439.59 2、当年添加以金额 116,572.64 116,572.64 3、当年增添以金额 2,448,012.23 2,448,012.23 (1)处理(侵犯增添以) 2,448,012.23 2,448,012.23 4、岁末了余额 叁、减值预备 四、账面价 1、岁末了账面价 2、年底账面价 5,031,029.50 5,031,029.50 注:本公司原持拥局部投资性房地产采取本钱计量花样,于当年度完成严重资产重组 后,与原创造业板块事情相干的投资性房地产曾经处理终了。 12、永恒资产 (1)永恒资产情景 项 目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 壹、账面原值 1、年底余额 108,132,893.22 28,330,762.78 4,730,479.03 28,503,806.62 169,697,941.65 2、当年添加以金额 2,849,459.85 4,856,954.24 12,151,779.09 19,858,193.18 58 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 (1)置办 2,849,459.85 1,459,880.19 3,261,799.97 7,571,140.01 (2)企业侵犯添加以 3,397,074.05 8,889,979.12 12,287,053.17 3、当年增添以金额 108,132,893.22 31,180,222.63 5,172,248.10 30,142,767.80 174,628,131.75 (1)处理或报废 2,040,925.00 436,000.00 391,100.00 823,961.25 3,691,986.25 (2)处理儿分店增添以 106,091,968.22 30,744,222.63 4,781,148.10 29,318,806.55 170,936,145.50 4、岁末了余额 4,415,185.17 10,512,817.91 14,928,003.08 二、累计折陈旧 1、年底余额 31,627,638.49 22,687,479.70 1,949,245.43 16,074,985.88 72,339,349.50 2、当年添加以金额 1,684,723.96 295,857.43 1,171,551.90 6,133,443.61 9,285,576.90 (1)计提 1,684,723.96 295,857.43 663,118.45 2,589,889.26 5,233,589.10 (2)企业侵犯添加以 508,433.45 3,543,554.35 4,051,987.80 3、当年增添以金额 33,312,362.45 22,983,337.13 2,140,114.71 17,761,306.17 76,197,120.46 (1)处理或报废 552,333.95 414,200.00 371,545.00 439,617.34 1,777,696.29 (2)处理儿分店增添以 32,760,028.50 22,569,137.13 1,768,569.71 17,321,688.83 74,419,424.17 4、岁末了余额 980,682.62 4,447,123.32 5,427,805.94 叁、减值预备 1、年底余额 178,610.23 178,610.23 2、当年添加以金额 3、当年增添以金额 178,610.23 178,610.23 (1)处理或报废 (2)处理儿分店增添以 178,610.23 178,610.23 4、岁末了余额 四、账面价 1、岁末了账面价 3,434,502.55 6,065,694.59 9,500,197.14 2、年底账面价 76,505,254.73 5,464,672.85 2,781,233.60 12,428,820.74 97,179,981.92 (2)临时弃置不顾的永恒资产情景 无。 (3)经度过融资出赁租入的永恒资产情景 项 目 账面原值 累计折陈旧 减值预备 账面价 富士施乐多干用打印机 S2220 73,655.91 40,629.55 33,026.36 注:根据与富士施乐出赁(中国)拥有限公司签名的出赁合同,富士施乐出赁(中国) 拥有限公司将 6 台打印机等电儿子设备出赁给北边京掌汇天下科技拥有限公司,出赁期 60 个月, 59 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 出赁届期后,租顶付终了的情景下,北边京掌汇天下科技拥有限公司具拥有优惠购置选择权, 却以以 100.00 元的标价购置出赁资产。以上融资出赁事项,租每 3 个月顶付壹次, 每回顶付 4,260.00 元,共计 85,200.00 元,不确认融资费 11,644.09 元。 (4)经度过经纪出赁租出产的永恒资产 无。 (5)不办妥产权证明的永恒资产情景 无。 13、工程物质 项 目 岁末了余额 年底余额 工业园父亲门 55,400.00 14、拥有形资产 (1)拥有形资产情景 项 目 域名 商标注 客户相干 技术研发 专利权 经纪特许权 土地运用权 匪专利技术 绵软件 合 计 壹、账面原值 1、年底余额 14,011,763.52 4,000,000.00 905,064.81 18,916,828.33 2、当年添加以 47,587,820.00 108,238,631.72 118,085,120.72 13,572,829.91 91,568,400.00 48,920,198.88 748,900.51 106,562,786.71 535,284,688.45 金额 (1)置办 45,380,250.00 101,181,150.00 36,304,200.00 6,723,000.00 88,743,600.00 17,712,480.00 748,900.51 61,167,173.51 357,960,754.02 (2)外面部研 9,809,458.69 9,809,458.69 发 (3)企业合 723,690.00 3,638,775.69 76,464,463.75 6,293,372.49 31,207,718.88 33,386,242.29 151,714,263.10 并添加以 (4)汇比值变 1,483,880.00 3,418,706.03 5,316,456.97 556,457.42 2,824,800.00 2,199,912.22 15,800,212.64 触动影响 3、当年增添以 14,011,763.52 4,000,000.00 603,047.77 18,614,811.29 金额 (1)处理 20,000.00 20,000.00 (2)企业合 14,011,763.52 4,000,000.00 583,047.77 18,594,811.29 并增添以 4、岁末了余额 47,587,820.00 108,238,631.72 118,085,120.72 13,572,829.91 91,568,400.00 48,920,198.88 748,900.51 106,864,803.75 535,586,705.49 二、累计摊销 1、年底余额 3,006,069.55 4,000,000.00 278,805.25 7,284,874.80 2、当年添加以 1,151,531.43 5,281,150.86 22,737,650.24 6,526,167.99 1,288,252.77 35,884,801.12 149,061.30 23,497.34 16,101,439.45 89,143,552.50 金额 60 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 域名 商标注 客户相干 技术研发 专利权 经纪特许权 土地运用权 匪专利技术 绵软件 合 计 (1)计提 1,116,007.76 3,063,349.07 5,127,222.58 1,841,889.44 1,248,511.37 9,843,605.32 149,061.30 23,497.34 6,083,344.61 28,496,488.79 (2)企业合 2,010,869.64 16,546,818.43 4,386,931.94 26,041,195.80 9,689,186.84 58,675,002.65 并添加以 (3)汇比值变 35,523.67 206,932.15 1,063,609.23 297,346.61 39,741.40 328,908.00 1,972,061.06 触动影响 3、当年增添以 3,155,130.85 4,000,000.00 131,721.19 7,286,852.04 金额 (1)处理 (2)企业合 3,155,130.85 4,000,000.00 131,721.19 7,286,852.04 并增添以 4、岁末了余额 1,151,531.43 5,281,150.86 22,737,650.24 6,526,167.99 1,288,252.77 35,884,801.12 23,497.34 16,248,523.51 89,141,575.26 叁、减值预备 1、年底余额 2、当年添加以 450,905.00 450,905.00 金额 (1)企业合 427,635.00 427,635.00 并添加以 (2)汇比值变 23,270.00 23,270.00 触动影响 3、当年增添以 金额 (1)处理 4、岁末了余额 450,905.00 450,905.00 四、账面价 1、岁末了账面 45,985,383.57 102,957,480.86 95,347,470.48 7,046,661.92 90,280,147.23 13,035,397.76 725,403.17 90,616,280.24 445,994,225.23 价 2、年底账面 11,005,693.97 626,259.56 11,631,953.53 价 注:①当岁末了经度过公司外面部切磋开辟结合的拥有形资产占据形资产余额的比例为 1.83%。 ②本期置办拥有形资产原值 357,960,754.02 元中,首要系境外面儿分店 Spigot,Inc.、 Polarity Technologies Limited 、 Eightpoint Technologies Limited 分 佩 与 Adknowledge,Inc.及 Adknowledge EN,Inc.签名拥有形资产购置协议及增补养协议,外面购价 61 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 值 5,000.00 万美元,折算人民币金额为 34,685.00 万元的各项拥有形资产,首要带拥有: 专利权 1,290.00 万美元,商标注 1,505.00 万美元,域名 645.00 万美元,运用绵软件 860.00 万美元,客户相干 600.00 万美元等。 ③如上述当年度境外面儿分店 Spigot,Inc.、Polarity Technologies Limited、Eightpoint Technologies Limited 区别向 Adknowledge,Inc.及 Adknowledge EN,Inc.置办价 5,000.00 万美元的拥有形资产,本公司摒除对就中:①专利权 1,290.00 万美元按估计讨巧 限期 240 个月底止摊销,②域名 215.00 万美元按估计讨巧限期 180 个月底止摊销外面, 其他均按估计讨巧限期不超越 120 个月底止摊销。鉴于该项拥有形资产置办事情触及金 额较父亲,本公司延聘了上海东方洲资产评价师拥有限公司以 2016 年 12 月 31 日干为评价基 准日,区别对该叁家道外面儿分店置办的上述拥有形资产终止专项评价,于 2017 年 4 月 11 日区别出产具了沪东方洲资评报字【2016】第 1220231 号、1221231 号、1222231 号 《Eightpoint Technologies Limited 以财政报告为目的的拥有形资产减值测试评价报告》、 《Polarity Technologies Limited 以财政报告为目的的拥有形资产减值测试评价报告》、 《Spigot,Inc.以财政报告为目的拥有形资产减值测试评价报告》,减值测试结实标注皓,资 产的却收回金额远高于其账面价,不存放在减值境地。 15、开辟顶出产 当年添加以 当年增添以 项 目 年底余额 转入当 岁末了余额 外面部开辟顶出产 其他 企业侵犯 确认为拥有形资产 其他 期损更加 胜于效畅通平台 5,826,014.42 5,826,014.42 CPE 时 效 稀 准 营销平台 4,278,962.87 4,278,962.87 Admath Trading Desk 9,979,943.86 1,138,835.40 11,118,779.26 Vivaki 项目 681,577.03 2,183,572.32 2,865,149.35 IWOM 项目 4,360.73 552,379.82 556,740.55 绵软件破开格提升 6,387,568.79 6,387,568.79 合 计 27,158,427.70 3,874,787.54 9,809,458.69 21,223,756.55 注:(1)胜于效畅通(即“FMOBI”)平台,本钱募化末了尾时点为 2016 年 5 月,根据《胜于 效畅通平台 V3 版项目开辟立项书》对胜于效畅通平台终止干用完备及破开格提升,项目进度适宜预 期,按进度完成对第叁方媒体或平台流动量的接入及办,完成海报战微的控量与定向等 干用,估计不存放在技术上的障碍或其他不决定性,并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产。截 到期末了研发进度到臻 97.10%。 (2)CPE 时效稀准营销平台项目,本钱募化末了尾时点为 2016 年 6 月,根据《CPE 时效稀准营销平台项目开辟立项书》开辟了专为游玩产品铰行的营销平台,其干用带拥有 62 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 流动量办、第叁方平台或媒体流动量的 API 接入、产品的稀准下等,估计不存放在技术 上的障碍或其他不决定性,并拥有才干运用该拥有形资产并参加运用,截到期末了研发进度臻 到 73.78%。 (3)Admath Trading Desk,本钱募化末了尾时点为 2015 年 11 月,根据亦骈信息 Admath Trading Desk 第二阶段第壹期验收报告,项目进度适宜预期,按进度完成 DSP 副向 API 对接,完成跨 DSP 的战微与预算己触动优募化分派等干用,不存放在技术上的障碍 或其他不决定性,并拥有才干运用该拥有形资产。截到期末了研发进度到臻 35%。 (4)Vivaki 项目,本钱募化末了尾时点为 2015 年 5 月,根据《Vivaki 项目开辟立项 书》对企业即兴拥有运转的 SSP 体系终止模块破开格提升,企业研发机关具拥有打畅通与主流动媒体模 块所需寻求的技术开辟环境,不存放在技术上的障碍或其他不决定性,并拥有才干运用该拥有形 资产。截到期末了研发进度到臻 100.00%,2016 年 12 月根据《Vivaki 项目 3.0 验收报 告》,已转为拥有形资产。 (5)IWOM 项目,本钱募化末了尾时点为 2015 年 6 月,根据《IWOM 开辟立项书》 以企业的即兴拥有技术为基础终止体系破开格提升,对客户下的数据信息终止临时、摆荡、拥有效 的抓取与聚集儿子,以调理铰行战微,不存放在技术上的障碍或其他不决定性,并拥有才干运用 该拥有形资产。截到期末了研发进度到臻 100.00%,2016 年 12 月根据《IWOM 项目验收 报告》,已转为拥有形资产。 (6)Vuze, Tuneup 等绵软件破开格提升和搜索伸擎效力提高,为客户供更优质的效力动。 本钱募化末了尾时点为 2016 年 6 月,本钱募化根据企业具拥有开辟所需的技术环境、财政资源 和其他资源顶持等,不存放在技术上的障碍或其他不决定性,并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形 资产。截到期末了研发进度到臻 100.00%。2016 年 12 月根据验收报告,已转为拥有形资 产。 16、商誉 (1)商誉账面原值 当年添加以 当年增添以 被投资单位名称或 年底 匪相畅通把持下 岁末了余额 结合商誉的事项 余额 汇比值变募化影响 处理 其它 企业侵犯 北边京掌汇天下科技拥有限公司 30,625,381.67 30,625,381.67 上海猎鹰网绕拥有限公司 640,116,082.57 640,116,082.57 Spigot,Inc 1,503,498,101.04 81,813,698.16 1,585,311,799.20 上海智度亦骈信息技术拥有限 268,199,641.97 268,199,641.97 公司 合 计 2,442,439,207.25 81,813,698.16 2,524,252,905.41 注:如本脚注壹所述,本公司严重资产重组买进卖匪相畅通把持下企业侵犯,购置股权 买进卖于购置日侵犯买进卖对价与被购置方却识佩净资产公允价份额之差,确认商誉。 63 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)商誉减值测试 ①于当岁末了,鉴于无法区别各资产结合片断对应的即兴金流动入,故此将上海猎鹰网绕 拥有限公司所拥有视为壹个资产构成,以购置日 2016 年 4 月 30 日公允价持续计算的截 止 2016 年 12 月 31 日包罗商誉的资产组构成的金额为 1,120,606,039.58 元。根据上 海 东方 洲 资 产 评 估 师 拥有 限 公 司 于 2017 年 4 月 10 日 出产 具 的 沪 东方 洲 资 评 报 字 20170427-5044 号《上海猎鹰网绕拥有限公司以财政目的的商誉减值测试资产评价报告》, 评价对象:智度科技股份拥有限公司拟终止商誉减值测试触及上海猎鹰网绕拥有限公司归属 于母亲公司整顿个股东方整顿个权利价;评价范畴:上海猎鹰网绕拥有限公司(侵犯口径)整顿个 资产及拉亏空;评价基准日:2016 年 12 月 31 日,评价目的:商誉减值测试;评价价 典型:市场价;评价方法:进款法;评价定论:经评价,评价基准日,上海猎鹰网绕 拥有限公司归属于母亲公司股东方整顿个权利的公允价人民币 113,000.00 万元。该价高于 包罗商誉的资产组构成价。故此,于 2016 年 12 月 31 日本公司购置上海猎鹰网绕拥有 限公司结合的商誉余额不存放在减值。 ②于当岁末了,鉴于无法区别各资产结合片断对应的即兴金流动入,故此将上海智度亦骈 信息技术拥有限公司所拥有视为壹个资产构成,以购置日 2016 年 4 月 30 日公允价持续 计算的截止 2016 年 12 月 31 日包罗商誉的资产组构成的金额为 428,192,388.52 元。 根据上海东方洲资产评价师拥有限公司于 2017 年 4 月 10 日出产具的沪东方洲资评报字 20170425-5044 号《上海智度亦骈信息技术拥有限公司以财政目的的商誉减值测试资产 评价报告》,评价对象:智度科技股份拥有限公司拟终止商誉减值测试触及上海智度亦骈 信息技术拥有限公司归属于母亲公司整顿个股东方整顿个权利价;评价范畴:上海智度亦骈信息 技术拥有限公司(侵犯口径)整顿个资产及拉亏空;评价基准日:2016 年 12 月 31 日,评价 目的:商誉减值测试;评价价典型:市场价;评价方法:进款法;评价定论:经评 估,评价基准日,上海智度亦骈信息技术拥有限公司归属于母亲公司股东方整顿个权利的公允价 值人民币 43,900.00 万元。该价高于包罗商誉的资产组构成价。故此,于 2016 年 12 月 31 日本公司购置上海智度亦骈信息技术拥有限公司结合的商誉余额不存放在减值。 ③于当岁末了,鉴于无法区别各资产结合片断对应的即兴金流动入,故此将 Spigot Inc. 所拥有视为壹个资产构成,以购置日 2016 年 5 月 31 日公允价持续计算的截止 2016 年 12 月 31 日包罗商誉的资产组构成的金额为 1,864,284,970.90 元。根据上海东方洲资 产评价师拥有限公司于 2017 年 4 月 10 日出产具的沪东方洲资评报字 20170426-5044 号 《Spigot Inc.以财政目的的商誉减值测试资产评价报告》,评价对象:智度科技股份拥有 限公司拟终止商誉减值测试触及 Spigot Inc.归属于母亲公司整顿个股东方整顿个权利价;评价 范畴:Spigot Inc.整顿个资产及拉亏空(经纪架构调理后);评价基准日:2016 年 12 月 31 日,评价目的:商誉减值测试;评价价典型:市场价;评价方法:进款法;评价结 论:经评价,评价基准日,Spigot Inc.公司归属于母亲公司股东方整顿个权利的公允价人民 64 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 币 230,000.00 万元。该价高于包罗商誉的资产组构成价。故此,于 2016 年 12 月 31 日本公司购置 Spigot Inc.结合的商誉余额不存放在减值。 17、长收听候摊费 项 目 年底余额 当年添加以金额 企业侵犯带入 汇比值变募化影响 当年摊销金额 其他增添以金额 岁末了余额 装修费 6,330.11 740,895.99 624,317.50 666,561.93 257,535.60 447,446.07 海报代言费 241,657.92 96,663.20 144,994.72 游玩版权金 1,908,774.49 262,054.50 1,646,719.99 效力动费 141,509.43 5,896.23 135,613.20 流动量获取本钱 57,691,894.68 134,008,185.08 7,974,431.96 36,466,945.21 163,207,566.51 广大为怀带互联专线项目 85,534.59 42,767.29 42,767.30 合 计 91,864.70 60,483,074.59 134,874,160.50 7,974,431.96 37,540,888.36 300,302.90 165,582,340.49 注:流动量获取本钱系为获取境外面用户而预向外面部渠道或铰行商突发的顶出产。该 顶出产于讨巧时间内分期摊销计入营业本钱。 18、面提交延所得税资产/面提交延所得税拉亏空 (1)面提交延所得税资产皓细 岁末了余额 年底余额 项 目 却顶扣临时性 却顶扣临时性 面提交延所得税资 面提交延所得税资产 差异 差异 产 资产减值预备 7,002,479.01 1,323,353.16 10,392,294.00 1,558,844.10 外面部买进卖不完成盈利 2,243,460.49 740,341.96 却顶扣载余 13,206,859.79 3,045,566.84 匪相畅通把持下企业侵犯资 1,773,030.89 426,518.84 产评价减值 摊销年限差异 23,437,414.02 7,731,035.06 合 计 47,663,244.20 13,266,815.86 10,392,294.00 1,558,844.10 (2)面提交延所得税拉亏空皓细 岁末了余额 年底余额 项 目 应征税临时性差 应征税临时性 面提交延所得税拉亏空 面提交延所得税拉亏空 异 差异 匪相畅通把持下企业侵犯资 74,110,824.28 22,389,512.86 产评价增值 摊销年限差异 122,405,334.27 40,393,760.31 合 计 196,516,158.55 62,783,273.17 (3)不确认面提交延所得税资产皓细 65 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了余额 年底余额 却顶扣临时性差异 3,027,293.81 5,425,523.28 却顶扣载余 36,066,634.64 117,790,755.02 合 计 39,093,928.45 123,216,278.30 注:不确认为面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异和却顶扣载余,系因不到来能否获 得趾够的应征税所得额具拥有不决定性。 (4)不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 年 份 岁末了余额 年底余额 凡例 2016 年 22,914,588.79 2017 年 2,073,386.96 46,199,987.88 2018 年 2,369,970.93 2019 年 3,320,160.36 32,975,718.57 2020 年 23,398,941.52 15,700,459.78 2021 年 4,904,174.87 合 计 36,066,634.64 117,790,755.02 19、其他匪活触动资产 项 目 岁末了余额 年底余额 增值税剩顶税额 2,988,462.96 减:壹年内届期片断 合 计 2,988,462.96 20、短期借款 (1)短期借款分类 项 目 岁末了余额 年底余额 顶押借款 82,000,000.00 保障借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 82,000,000.00 注:期末了保障借款系儿分店上海菲索海报拥有限公司与招商银行股份拥有限公司上海南 正西顶行于 2016 年 10 月 13 日签名合同编号 1501160421 的借款合同,借款限期己 2016 年 10 月 13 日到 2017 年 4 月 13 日,借款金额为 20,000,000.00 元,存贷款利比值为同期 基础利比值上浮 20%,担保报还计宏铭、尤闻莺。 (2)已逾期不发还的短期借款情景 无。 21、应付票据 66 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 种 类 岁末了余额 年底余额 商接兑汇票 5,688,251.53 22、应付账款 (1)应付账款列示 项 目 岁末了余额 年底余额 媒介铰销款 324,463,259.04 流动量铰销款 59,922,000.79 NBA 任命权金 16,240,000.00 游玩铰行费 7,554,890.67 购置拥有形资产款 2,330,097.09 电力设备及仪表事情应付款 30,952,970.83 合 计 410,510,247.59 30,952,970.83 (2)账龄超越 1 年的要紧应付账款 项 目 岁末了余额 不发还或结转的缘由 瑞庭网绕科技(上海)拥有限公司 747,554.25 暂停合干,敌顺手不追讨 天津鑫影科技拥有限公司 501,369.05 暂停合干,敌顺手不追讨 上饶市睿宇信息科技拥有限公司 493,661.63 暂停合干,敌顺手不追讨 北边京铁血科技拥有限责公司 359,537.92 暂停合干,敌顺手不追讨 广东方雨水林木风计算机科技拥有限公司 276,799.20 暂停合干,敌顺手不追讨 23、预收款 (1)预收款列示 项 目 岁末了余额 年底余额 海报铰行费 69,633,671.34 游玩充值款 2,023,004.39 电力设备及仪表事情预收款 4,162,050.52 合 计 71,656,675.73 4,162,050.52 (2)账龄超越 1 年的要紧预收款 项 目 岁末了余额 不发还或结转的缘由 上海时游网绕科技拥有限公司 500,000.00 效力动尚不供,暂不结转顶出产 亿翱文皓传媒(上海)拥有限公司 464,952.00 效力动尚不供,暂不结转顶出产 金联储(北边京)金融信息效力动拥有限公司 406,332.85 效力动尚不供,暂不结转顶出产 北边京讯问日科技拥有限公司 404,353.13 效力动尚不供,暂不结转顶出产 24、应付员工薪酬 67 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (1)应付员工薪酬列示 项目 年底余额 企业侵犯带入 当年计提 当年增添以 岁末了余额 壹、短期薪酬 4,672,490.24 7,771,426.15 141,162,564.78 139,499,001.69 14,107,479.48 二、退任后福利-设定提存放 376,262.23 9,034,013.81 8,729,814.95 680,461.09 方案 叁、松雇用福利 30,500.00 1,443,704.17 1,430,204.17 44,000.00 合 计 4,672,490.24 8,178,188.38 151,640,282.76 149,659,020.81 14,831,940.57 (2)短期薪酬列示 项目 年底余额 侵犯带入 当年计提 当年增添以 岁末了余额 1、工钱、奖品金、补养贴和补养 贴 4,672,490.24 7,414,203.84 125,649,236.71 124,444,617.18 13,291,313.61 2、员工福利费 3,440.16 2,797,652.33 2,732,422.39 68,670.10 3、社会保管费 218,628.81 7,742,303.27 7,626,328.60 334,603.48 就中:医疗保管费 145,380.35 5,750,790.00 5,645,301.17 250,869.18 工伤保管费 9,863.96 128,466.02 126,726.36 11,603.62 生产保管费 63,384.50 422,788.79 414,042.61 72,130.68 概括保管费 1,440,258.46 1,440,258.46 4、住房公积金 135,153.34 4,749,096.45 4,694,520.79 189,729.00 5、工会经费和员工教养育经 1,112.73 1,112.73 费 6、短期带薪出产勤政 223,163.29 223,163.29 7、短期盈利分享方案 合 计 4,672,490.24 7,771,426.15 141,162,564.78 139,499,001.69 14,107,479.48 (3)设定提存放方案列示 项目 年底余额 侵犯带入 当年计提 当年增添以 岁末了余额 1、根本养老保管 346,228.70 8,682,921.81 8,390,735.95 638,414.56 2、赋闲保管费 30,033.53 351,092.00 339,079.00 42,046.53 3、企业年金完费 合 计 376,262.23 9,034,013.81 8,729,814.95 680,461.09 注:本公司按规则参加以由内阁机构设置的养老保管、赋闲保管方案,根据该等方案, 本公司区别按职工根本工钱的某永恒比例向该等方案完存放费。摒除上述完存放费外面,本 公司不又担负进壹步顶付工干。相应的顶出产于突发时计入当期损更加或相干资产的本钱。 25、应交税费 项 目 岁末了余额 年底余额 68 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了余额 年底余额 增值税 32,249,437.63 2,032,990.42 营业税 309,225.30 企业所得税 39,213,025.71 2,199,062.23 团弄体所得税 443,197.20 266,209.19 城市维养护确立税 519,351.72 318,041.16 教养育费附加以 204,364.66 223,726.45 中教养育费附加以 131,985.61 土地运用税 140,695.99 房产税 295,346.63 印花税 2,094,583.30 文皓事业确立费 267,687.59 其他 194,016.81 82,917.12 合 计 75,317,650.23 5,868,214.49 26、应付儿利 项 目 岁末了余额 年底余额 短期借款应付儿利 28,602.74 166,997.89 27、其他应付款 (1)按款习惯列示其他应付款 项 目 岁末了余额 年底余额 往还到款 8,472,196.50 20,079,611.63 押金及保障金 105,795,000.00 159,000.00 其他 709,891.94 74,461.56 智度道德普产权投资(香港)拥有限公司借款 201,648,226.61 境外面原股东方团弄体借款 35,170,252.86 合 计 351,795,567.91 20,313,073.19 注:①于 2016 年 9 月 21 日向控股股正西北京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙) 的全资儿分店智度道德普产权投资(香港)拥有限公司借款 2,900.00 万美元,借款限期为 9 个月,借款年利比值为 5%。截止岁末了应付借款基金及儿利共计 2,906.8506 万美元, 折算人民币金额为 201,648,226.61 元。 ②于 2016 年 9 月 21 日向全资儿分店 Spigot,Inc.的高管团弄队及原股东方 Rodrigo Sales、Michael Levit、Ryan Stephens 借款 500.00 万美元,借款限期为 9 个月,借 款年利比值为 5%,截止岁末了应付借款基金及儿利共计 506.9951 万美元,折算人民币金 69 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 额为 35,170,252.86 元。 (2)账龄超越 1 年的要紧其他应付款 项 目 岁末了余额 不发还或结转的缘由 上海恺英网绕科技拥有限公司 10,000,000.00 押金及保障金 同程网绕科技股份拥有限公司 8,000,000.00 押金及保障金 上海携程商政咨询拥有限公司 4,500,000.00 押金及保障金 上海顺手畅信息技术拥有限公司 3,850,000.00 押金及保障金 江正西尚城传媒拥有限公司 3,500,000.00 押金及保障金 算计 29,850,000.00 28、壹年内届期的匪活触动拉亏空 项 目 岁末了余额 年底余额 1 年内届期的临时借款(脚注六、29) 181,818.00 1 年内届期的临时应付款(脚注六、30) 203,078,499.51 合 计 203,260,317.51 29、临时借款 项 目 岁末了余额 年底余额 信誉借款(2005 年国债专项转贷资产) 727,274.00 1,090,910.00 减:壹年内届期的临时借款(脚注六、28) 181,818.00 合 计 545,456.00 1,090,910.00 30、临时应付款 项 目 岁末了余额 年底余额 融资出赁购置富士施乐多干用打印机 S2220 32,349.94 尚不顶付的股权收卖价款(注 2) 790,996,142.16 减:壹年内届期片断(脚注六、28) 203,078,499.51 合 计 587,949,992.59 注:如脚注壹所述严重资产重组买进卖方案,根据本公司与 Spigot,Inc.公司共 10 名 原股东方 Rodrigo Sales、The Rodrigo Sales Grantor Retained Annuity Trust、Michael Levit、Michael Levit 2014 Annuity Trust、Jason Johnson、Celeste Sales、Linda R. Beaty Trust、Richard D. Stubblefield Living Trust、Peter I.A. Bosco Trust 和 Ryan Stephens 签名的《Spigot, Inc.股权购置协议》及其附件 A,本收买进其算计持拥有 Spigot,Inc. 公司的 100%股权,所拥有干价 25,169.671 万美元。2016 年 5 月 23 日,本公司向 Spigot 原股东方顶付了 13,723.20 万美元,减去度过渡期业绩允诺言不完成扣款 43.8992 万美元, 尚不顶付的股权收卖价款 11,402.57 万美元,折算人民币金额为 790,996,142.16 元, 70 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 就中壹年内届期金额 29,272,230.00 美元,折算人民币金额为 203,061,459.51 元。 31、估计拉亏空 项 目 岁末了余额 年底余额 结合缘由 收买进 Spigot,Inc.买进卖对价 71,486,897.76 注1 收买进 GetJar 业绩允诺言应付款 10,405,500.00 注2 注:(1)如脚注壹所述严重资产重组买进卖方案,根据本公司与 Spigot,Inc.公司共 10 名原股东方 Rodrigo Sales、The Rodrigo Sales Grantor Retained Annuity Trust、 Michael Levit、Michael Levit 2014 Annuity Trust、Jason Johnson、Celeste Sales、 Linda R. Beaty Trust、Richard D. Stubblefield Living Trust、Peter I.A. Bosco Trust 和 Ryan Stephens 签名的《Spigot, Inc.股权购置协议》及其附件 A,买进卖副方签名确认 书备忘录皓白商定,在买进卖光成后,干为买进卖行为和买进卖价款的壹派断,本公司需向 Spigot,Inc.公司共 10 名原股东方因收买进事项所招致的在美国税收法规下应计完的团弄体所 得税终止补养偿顶付。于当年度重组买进卖光成后,该顶付工干应干为严重资产重组买进卖购 买进日的公允价计入侵犯本钱。截止 2016 年 12 月 31 日,买进卖副方根据合同协议及美 国团弄体报税档案记载等,计算在美国税收法规下应计完的团弄体所得税最佳估计金额为 10,305,160.41 美元,折算人民币金额为 71,486,897.76 元,系属在购置日后 12 个月 内出产即兴对购置日已存放在情景的新的或进壹步证据而需寻求调理收买进对价债,该补养偿工干 曾经皓白结合了本公司应担负的壹项即兴时工干。 (2)2014 年 9 月 4 日 Spigot,Inc.公司购置 Getjar 公司资产,副方商定摒除了初次 顶付的 748,200.00 美元外面,Spigot,Inc.公司赞同顶付 Getjar 公司的股东方 GAXO Ventures Limited 在购置资产的 36 个月后顶付该时间的盈利的 50%价款。期末了估计不 到来需寻求顶付的金额条约为 1,500,000.00 美元,折算人民币金额为 10,405,500.00 元。 32、面提交延进款 项 目 年底余额 侵犯添加以 当年添加以 当年增添以 侵犯增添以 岁末了余额 内阁补养助 12,060,000.00 400,000.00 2,334,926.01 10,002,499.99 122,574.00 预收游玩任命权金 1,338,028.36 524,108.88 813,919.48 合 计 12,060,000.00 1,338,028.36 400,000.00 2,859,034.89 10,002,499.99 936,493.48 就中,触及内阁补养助的项目: 当年计入 与资产相干/ 拉亏空项目 年底余额 当年新增 侵犯处理转出产 岁末了余额 营业外面顶出产 与进款相干 深圳市战微性新生产 业展开专项资产 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 与资产相干 深圳新触动力及节能技 术项目专项资产 830,000.00 830,000.00 与资产相干 节能环保项目拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相干 71 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 深圳财政委付智能募化 用电信息收集儿子体系产 6,230,000.00 1,557,500.01 4,672,499.99 与资产相干 业募化搀扶栽款 己合症孩童辅弼提交流动 器绵软件 400,000.00 277,426.00 122,574.00 与资产相干 合 计 12,060,000.00 400,000.00 2,334,926.01 10,002,499.99 122,574.00 33、股本 当年增减变募化(+ 、-) 项目 年底余额 发行 公积金 其 岁末了余额 递送股 小计 新股 转股 他 拥有限特价而沽环境 63,578,000.00 588,177,906.00 588,177,906.00 651,755,906.00 的股份 拥有限特价而沽环境 的股份 251,008,699.00 62,946,177.00 62,946,177.00 313,954,876.00 合 计 314,586,699.00 651,124,083.00 651,124,083.00 965,710,782.00 注:当年股本变募化情景,详见本脚注壹所述。 34、本钱公积 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 本钱溢价 14,660,886.71 3,447,795,767.36 9,762,975.25 3,452,693,678.82 其他本钱公积 51,376,258.82 2,124,072.65 49,252,186.17 合 计 66,037,145.53 3,447,795,767.36 11,887,047.90 3,501,945,864.99 注:(1)当年本钱公积添加以 3,447,795,767.36 元,系本期发行股份购置上海猎鹰 网绕拥有限公司、北边京掌汇天下科技拥有限公司、上海智度亦骈信息技术拥有限公司股权结合 的本钱溢价 1,068,332,512.00 元,以及募集儿子配套资产向北边京智度道德普产权投资中心(拥有 限 合 伙 )、 正西 藏 智 度 投 资 拥有 限 公 司 匪 公 开 定 向 发 行 股 份 形 成 的 资 本 溢 价 2,379,463,255.36 元。 (2)当年本钱公积增添以 11,887,047.90 元,就中:与上述严重资产重组匪地下发 行拥关于的中介费冲销发行溢价 8,302,936.22 元;儿分店上海猎鹰网绕拥有限公司本期 收买进儿分店深圳市新时空网绕科技拥有限公司 30%微少半股东方权利,根据收买进对价与收买进 股权所享拥局部儿分店账面净资产份额的差额,冲减本钱溢价 1,460,039.03 元;本期处 置儿分店深圳思臻仪表拥有限公司临时产权投资,冲减其他本钱公积 2,124,072.65 元。 35、其他概括进款 当年突发金额 减:初期计入 税后归 年底 减:所 岁末了 项目 当年所得税前 其他概括收 税后归属于 属于 余额 得税 余额 突发额 更加当期转入 母亲公司 微少半股 费 损更加 东方 壹、以后将重分类 60,090,499.69 60,090,499.69 60,090,499.69 72 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年突发金额 减:初期计入 税后归 年底 减:所 岁末了 项目 当年所得税前 其他概括收 税后归属于 属于 余额 得税 余额 突发额 更加当期转入 母亲公司 微少半股 费 损更加 东方 进损更加的其他概括 进款 外面币财政报 表折算差额 60,090,499.69 60,090,499.69 60,090,499.69 其他概括进款算计 60,090,499.69 60,090,499.69 60,090,499.69 注:本公司境外面经纪实体整顿个为全资儿分店,岁末了终止外面币报表折算差额计入其他 概括进款。 36、载余公积 项 目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 法定载余公积 31,771,673.94 31,771,673.94 注:根据公司法、章程的规则,本公司按净盈利的 10%提法定载余公积金。法 定载余公积聚计额为本公司报户口本钱 50%以上的,却不又提。 本公司在提法定载余公积金后,却提恣意载余公积金。经同意,恣意载余公积 金却用于补养偿先前年度载余或添加以股本。 37、不分派盈利 项 目 本 年 上 年 调理前上岁末了不分派盈利 -267,782,036.50 -271,285,585.89 调理年底不分派盈利算计数(调增+,调减-) 调理后年底不分派盈利 -267,782,036.50 -271,285,585.89 加以:当年归属于母亲公司股东方的净盈利 316,113,821.03 3,503,549.39 岁末了不分派盈利 48,331,784.53 -267,782,036.50 38、营业顶出产和营业本钱 当年突发额 去年突发额 项 目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 2,364,007,200.40 1,855,566,210.78 306,865,553.69 198,187,109.27 其他事情 10,717,633.04 9,667,900.14 合 计 2,364,007,200.40 1,855,566,210.78 317,583,186.73 207,855,009.41 39、税金及附加以 项 目 当年突发额 去年突发额 营业税 26,908.80 557,454.26 城市维养护确立税 2,283,590.38 1,982,700.70 73 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 当年突发额 去年突发额 教养育费附加以 1,234,912.95 857,189.67 中教养育附加以 819,297.87 571,459.78 房产税 524,743.86 土地运用税 140,001.55 车船运用税 2,291.00 印花税 1,620,153.52 河漕办费 87,764.75 5,885.94 文皓事业确立费 3,427,218.49 合 计 10,166,883.17 3,974,690.35 注:各项税金及附加以的计完规范详见脚注五、税项。 40、销特价而沽费 项 目 当年突发额 去年突发额(已重述) 员工薪酬 36,606,127.12 14,635,192.27 效力动费 9,871,077.69 宣传铰行费 8,232,012.51 2,971,888.79 事情招待费 4,515,115.72 3,929,849.29 差盘缠 4,177,359.31 6,868,591.19 房屋出赁费 1,641,084.14 折陈旧及摊销费 1,049,777.66 车辆提交畅通费 907,119.47 办己费 348,330.30 978,352.23 运杂费 1,480,711.09 报关商检费 30,192.44 2,110,030.26 检验费 192,994.34 招标注费 248,211.90 718,133.89 行佣 15,921,122.63 其他 2,631,192.56 4,195,804.92 合 计 70,257,600.82 54,002,670.90 41、办费 项 目 当年突发额 去年突发额(已重述) 研发费 56,937,595.48 28,498,645.37 员工薪酬 35,851,045.87 25,346,167.98 74 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 当年突发额 去年突发额(已重述) 中介咨询效力动费 15,484,042.19 14,564,540.86 房租出赁费 4,709,452.53 791,731.24 折陈旧及摊销 5,991,393.61 5,610,627.20 差盘缠 3,184,410.31 1,693,081.12 事情招待费 2,717,433.66 1,407,804.30 办公畅通信费 2,005,108.77 1,403,462.91 物业水电费 1,855,578.63 2,027,305.33 其他 6,638,896.88 5,705,928.74 算计 135,374,957.93 87,049,295.05 42、财政费 项 目 当年突发额 去年突发额 儿利顶出产 6,660,399.62 11,664,568.76 减:儿利顶出产 4,764,052.49 1,123,902.62 汇兑损更加 -939,455.92 -4,338,606.01 顺手续费及其他 798,895.94 555,794.89 合 计 1,755,787.15 6,757,855.02 43、资产减值损违反 项 目 当年突发额 去年突发额 变质账损违反 3,491,712.64 405,162.12 存放货上涨价损违反 428,338.68 5,150,925.27 合 计 3,920,051.32 5,556,087.39 44、投资进款 项 目 当年突发额 去年突发额 权利法核算的临时产权投资进款 -158,870.59 处理临时产权投资产生的投资进款 43,587,618.13 33,117,211.59 处理却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 82,444.98 银行理财富品投资进款(注) 19,620,225.64 合 计 63,048,973.18 33,199,656.57 注:银行理财富品投资进款首要情景,详见本脚注什五、3。 45、营业外面顶出产 计入当期什分日 项 目 当年突发额 去年突发额 性损更加的金额 75 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 计入当期什分日 项 目 当年突发额 去年突发额 性损更加的金额 匪活触动资产处理利得算计 952,082.82 13,528,075.21 952,082.82 就中:永恒资产处理利得 952,082.82 13,528,075.21 952,082.82 内阁补养助(详见下表:内阁补养助皓细表) 11,728,203.78 4,121,938.32 11,728,203.78 罚锾顶出产 11,389.00 其他 152,178.13 341,615.30 152,178.13 合 计 12,832,464.73 18,003,017.83 12,832,464.73 就中,计入当期损更加的内阁补养助: 与资产相干/ 补养助项目 当年突发数 去年突发数 与进款相干 CT 式行李装置然反节设备 540,000.00 与资产相干 国度中小企业展开专项资产 300,000.00 与资产相干 高新技术转募化财政搀扶持 33,000.00 与资产相干 父亲中型系列装置检设备技术改造项目 800,000.00 与资产相干 财政补养助 490.82 与资产相干 深圳市战微性新生产业展开专项资产 500,000.00 1,000,000.00 与资产相干 洞余额专户专利搀扶栽费 652.50 与资产相干 新触动力及节能技术项目 170,000.00 与资产相干 时新智能表产业募化技术改造项目 185,000.00 与资产相干 知产权发皓搀扶持金项目 24,000.00 与资产相干 2014 提升国际募化经纪才干资产 106,710.00 与资产相干 STAR-NET 微功比值拥有限己组网项目 500,000.00 与资产相干 深圳市中小企业效力动署转信息募化确立项目 260,000.00 与资产相干 己主更时新企业培育搀扶持资产(龙岗财政局) 100,000.00 与资产相干 深圳经贸信息委第六批境外面展览搀扶栽金 23,485.00 与资产相干 深圳市市场品质监督办委员会专利央寻求搀扶栽经费 10,000.00 与资产相干 2014 年俄罗斯海外面展会补养助 8,600.00 与资产相干 经贸信伟 2014 年展会补养助款 60,000.00 与资产相干 崇皓县财政局专项搀扶持资产 1,205,100.00 与进款相干 上海徐汇区财政局搀扶持资产 20,000.00 与进款相干 父亲先生场儿子出赁补养助 22,300.00 与进款相干 企业指伸搀扶持资产 1,278,050.02 与进款相干 76 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 与资产相干/ 补养助项目 当年突发数 去年突发数 与进款相干 呈献贤财政搀扶持款 4,565,760.01 与进款相干 呈献贤区绵软件信息效力动专项嘉奖品 18,700.00 与进款相干 己合症孩童 app 开辟 277,426.00 与资产相干 深圳市原创文皓创意企业存贷款贴息搀扶栽 690,000.00 与进款相干 财政搀扶持资产 859,234.60 与进款相干 南地脊区迷信技术局研发参加顶持补养助 123,000.00 与进款相干 上海市迷信技术委员会补养助 100,000.00 与进款相干 企业研发参加顶持 63,000.00 与进款相干 社保局固定岗补养助 90,595.68 与进款相干 高新技术企业加倍顶持 50,000.00 与进款相干 深圳市市场监督办局著干权吊销补养助 1,800.00 与进款相干 智能募化用电信息收集儿子体系产业募化搀扶栽款 1,557,500.01 与资产相干 2016 年第壹批专利央寻求搀扶栽款 125,000.00 与进款相干 2015 年提升国际募化经纪才干资产 172,409.00 与进款相干 社保局转生产补养贴 8,328.46 与进款相干 合 计 11,728,203.78 4,121,938.32 46、营业外面顶出产 计入当期什分日性损 项 目 当年突发额 去年突发额 更加的金额 匪活触动资产处理损划不来计 326,002.36 3,790,932.25 326,002.36 就中:永恒资产处理损违反 326,002.36 3,790,932.25 326,002.36 罚锾顶出产及失条约金顶出产 7,723.43 1,872,107.51 7,723.43 存放货盘短 94,093.35 诉讼赔款 243,838.60 243,838.60 无法收回的押金 206,230.00 206,230.00 其他 25,591.63 18,848.50 25,591.63 合 计 809,386.02 5,775,981.61 809,386.02 47、所得税费 (1)所得税费表 项 目 当年突发额 去年突发额 当期所得税费 41,174,261.33 2,067,643.18 77 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 当年突发额 去年突发额 面提交延所得税费 4,603,844.98 -32,892.34 合 计 45,778,106.31 2,034,750.84 (2)会计师盈利与所得税费调理经过 项 目 当年突发额 盈利尽和 362,037,761.12 按法定/使用税比值计算的所得税费 54,305,664.17 儿分店使用不一税比值的影响 124,611.62 调理以后时间所得税的影响 -239,903.76 匪应税顶出产的影响 不成顶扣的本钱、费和损违反的影响 794,726.68 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余的影响 -15,116,700.69 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异或却顶扣载余的影响 -297,139.52 税比值调理招致期初面提交延所得税资产/拉亏空余额的变募化 325,956.58 研发顶出产/拥有形资产加以计扣摒除对所得税的影响 -1,222,339.98 处理儿分店投资进款侵犯报表调理的影响 7,103,231.21 所得税费 45,778,106.31 48、其他概括进款 详见脚注六、35。 49、即兴金流动量表项目 (1)收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 当年突发额 去年突发额 儿利顶出产 4,647,677.31 1,123,902.62 内阁补养助 9,393,277.77 1,481,938.32 资产往还到及其他 66,703,282.13 65,481,207.02 合 计 80,744,237.21 68,087,047.96 (2)顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 当年突发额 去年突发额 办费和销特价而沽费的付即兴 82,209,535.71 72,582,154.39 营业外面顶出产 10,315.06 1,865,212.28 资产往还到及其他 144,054,912.89 61,738,392.09 合 计 226,274,763.66 136,185,758.76 (3)收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 78 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 当年突发额 去年突发额 理财富品及进款 29,610,411.80 河南正弘置业拥有限公司借款本息 20,061,972.60 合 计 49,672,384.40 (4)顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 项 目 当年突发额 去年突发额 理财富品 1,807,100,000.00 河南正弘置业拥有限公司借款基金 20,000,000.00 合 计 1,827,100,000.00 (5)收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 当年突发额 去年突发额 活期存放单借款质押 20,000,000.00 银行接兑汇票保障金转回 5,834,219.76 与资产相干的内阁补养助 9,060,000.00 践条约保障金 3,948,805.00 其他 176,038.72 境外面原股东方团弄体借款 33,615,000.00 合 计 33,615,000.00 39,019,063.48 (6)顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 当年突发额 去年突发额 银行接兑汇票、保函保障金 10,547,920.36 活期存放单借款质押 践条约保障金 3,597,002.25 北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)借款 20,000,000.00 与匪地下发行拥关于的中介机构费 3,344,445.65 其他 8,520.00 292,129.47 合 计 23,352,965.65 14,437,052.08 50、即兴金流动量表增补养材料 (1)即兴金流动量表增补养材料 增补养材料 当年金额 去年金额 1、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 316,259,654.81 -4,220,479.44 加以:资产减值预备 3,920,051.32 5,556,087.39 79 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 增补养材料 当年金额 去年金额 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产 4,990,062.16 14,834,204.91 折陈旧 拥有形资产摊销 28,496,488.79 1,469,381.70 长收听候摊费摊销 37,540,888.36 51,207.25 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反 -626,080.46 -9,769,838.84 (进款以“-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) 32,695.88 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 财政费(进款以“-”号堵列) 5,720,943.70 11,090,960.91 投资损违反(进款以“-”号堵列) -63,048,973.18 -33,199,656.57 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -5,720,703.41 32,892.34 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) 10,324,548.38 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -23,980,726.09 12,839,843.38 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -313,870,739.73 187,311,021.81 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 167,538,791.04 -152,051,930.37 其他 -2,640,000.00 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 167,544,205.69 31,336,390.35 2、不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 3、即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的期末了余额 512,483,225.65 87,834,285.46 减:即兴金的期初余额 87,834,285.46 58,974,857.47 加以:即兴金等价物的期末了余额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 424,648,940.19 28,859,427.99 (2)当年顶付的得到儿分店的即兴金净额 项 目 金 额 当年突发的企业侵犯于本期顶付的即兴金或即兴金等价物 902,849,577.80 就中:Spigot,Inc 902,849,577.80 减:购置日儿分店持拥局部即兴金及即兴金等价物 135,111,411.72 80 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 金 额 就中:上海猎鹰网绕拥有限公司 49,872,981.99 上海智度亦骈信息技术拥有限公司 1,892,481.59 Spigot,Inc 83,345,948.14 得到儿分店顶付的即兴金净额 767,738,166.08 (3)本期收到的处理儿分店的即兴金净额 项 目 金 额 当年处理儿分店于当年收到的即兴金或即兴金等价物 144,151,488.12 就中:深圳市思臻仪表拥有限公司 144,151,488.12 减:丧权辱国把持权日儿分店持拥局部即兴金及即兴金等价物 29,000,643.25 就中:深圳市思臻仪表拥有限公司 29,000,643.25 处理儿分店收到的即兴金净额 115,150,844.87 (4)即兴金及即兴金等价物的结合 项 目 岁末了余额 年底余额 壹、即兴金 512,483,225.65 87,834,285.46 就中:库存放即兴金 127,258.61 53,405.94 却天天用于顶付的银行存贷款 492,196,727.90 87,780,879.52 却天天用于顶付的其他钱币资产 20,159,239.14 却用于顶付的寄存放中银行款 寄存放同性款 拆卸放同性款 二、即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 叁、岁末了即兴金及即兴金等价物余额 512,483,225.65 87,834,285.46 就中:母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受限度局限的即兴金 和即兴金等价物 注:即兴金和即兴金等价物不含母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受限度局限的即兴金和即兴金等价物。 51、所拥有权或运用权受限度局限的资产 项 目 岁末了账面价 受限缘由 钱币资产 16,240,000.00 保函保障金,无法恣意顶取 52、外面币钱币性项目 (1)外面币钱币性项目 项 目 岁末了外面币余额 折算汇比值 岁末了折算人民币余额 81 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 岁末了外面币余额 折算汇比值 岁末了折算人民币余额 钱币资产 就中:美元 7,973,069.38 6.9370 55,309,182.29 应收账款 就中:美元 17,989,777.91 6.9370 124,795,089.36 其他应收款 就中:美元 26,942.15 6.9370 186,897.69 应付账款 就中:美元 7,584,666.11 6.9370 52,614,828.81 其他应付款 就中:美元 34,225,484.46 6.9370 237,422,185.70 壹年内届期的临时拉亏空 就中:美元 29,272,230.00 6.9370 203,061,459.51 临时应付款 就中:美元 84,753,450.00 6.9370 587,934,682.65 (2)境外面经纪实体说皓 境外面经纪实体 首要经纪地 记账重心币 首要经纪事情 网绕信息、电儿子类技术开 万乾网绕拥有限公司 香港 美元 发、技术效力动、咨询等 智度投资(香港)拥有限公司 香港 美元 投资与资产办等 Genimous Interactive Investment Co. Ltd. 美国 美元 Spigot,Inc. 美国 美元 GreenTree Applications S.R.L. 美国 美元 桌面与顺手机 APP,互 Azureus Software, Inc. 美国 美元 联网和移触动事情的管 GMGP LLC 美国 美元 理与变即兴 SearchMe Technologies, Inc. 美国 美元 Polarity Technologies Limited 塞浦路斯 美元 Eightpoint Technologies Limited 开曼 美元 七、侵犯范畴的变卦 1、匪相畅通把持下企业侵犯 (1)当年突发的匪相畅通把持下企业侵犯 被购置方 股权得到 股权得到 股权得到 购置日的 购置日到岁末了被 购置日到岁末了被 股权得到本钱 购置日 名称 时点 比例(%) 方法 决定根据 购置方的顶出产 购置方归属于母亲 82 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公司的净盈利 2016 年 4 2016 年 4 控 制 权 发 上海猎鹰 868,199,907.00 100.00 发行股份 月 30 日 月 30 日 生转变 494,516,716.34 97,223,583.46 2016 年 4 2016 年 4 控 制 权 发 掌汇天下 45,860,698.27 100.00 发行股份 月 30 日 月 30 日 生转变 2016 年 4 2016 年 4 控 制 权 发 上海亦骈 385,000,000.00 100.00 发行股份 1,546,404,228.99 40,611,939.27 月 30 日 月 30 日 生转变 2016 年 5 2016 年 5 控 制 权 发 Spigot Inc 1,720,822,176.86 100.00 即兴金 163,449,552.81 48,286,281.61 月 31 日 月 31 日 生转变 注:本期收买进北边京掌汇天下科技拥有限公司 100.00%(直接加以直接)股权淡色为壹 揽儿子买进卖,即上海猎鹰网绕拥有限公司于 2015 年 6 月 30 日收买进北边京掌汇天下科技拥有限 公司 53.125%股权,遂后根据本公司发行股份购置资产并募集儿子配套资产触及的收买进协 议,本公司于 2016 年 4 月 30 日同时收买进北边京掌汇天下科技拥有限公司 46.875%股权及 上海猎鹰网绕拥有限公司 100%股权,该两项股权收买进买进卖系壹揽儿子买进卖,且本期收买进北边 京掌汇天下科技拥有限公司 46.875%股权对应的估值与上海猎鹰网绕拥有限公司收买进北边京 掌汇天下科技拥有限公司 53.125%股权对应的估值相反。 (2)侵犯本钱及商誉 项 目 上海猎鹰 掌汇天下 上海亦骈 Spigot Inc 算计 侵犯本钱 —即兴金 902,849,577.80 902,849,577.80 —发行或担负的债的 817,972,599.06 817,972,599.06 公允价 —发行的权利性证券的 915,074,907.00 385,000,000.00 1,300,074,907.00 公允价 —度过渡期业绩补养偿冲减 -1,014,301.73 -1,014,301.73 侵犯本钱 侵犯本钱算计 914,060,605.27 385,000,000.00 1,720,822,176.86 3,019,882,782.13 减:得到的却识佩净资产 243,319,141.03 116,800,358.03 217,324,075.82 577,443,574.88 公允价份额 商誉/侵犯本钱小于得到 的却识佩净资产公允价 670,741,464.24 268,199,641.97 1,503,498,101.04 2,442,439,207.25 值份额的金额 ①侵犯本钱公允价确实定 上海猎鹰网绕拥有限公司侵犯本钱的公允价是根据中畅通诚资产评价拥有限公司出产具 的《智度投资股份拥有限公司拟收买进上海猎鹰网绕拥有限公司 100%股权》评价报告(中畅通 评报字〔2015〕第 243 号),评价报告对上海猎鹰网绕拥有限公司股东方整顿个股权价于评 83 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 估基准日 2015 年 6 月 30 日的评价为人民币 99,480.98 万元,参考上述评价,最 终决定买进卖标价 868,199,907.00 元; 北边京掌汇天下科技拥有限公司侵犯本钱的公允价是根据中畅通诚资产评价拥有限公司 出产具的《智度投资股份拥有限公司拟收买进北边京掌汇天下科技拥有限公司 46.875%股权》评 估报告(中畅通评报字〔2015〕第 246 号),评价报告对北边京掌汇天下科技拥有限公司股东方 整顿个股权价于评价基准日 2015 年 6 月 30 日的评价为人民币 10,012.09 万元,其 中 46.875%股权价于评价基准日 2015 年 6 月 30 日的评价为人民币 4,693.17 万元, 参考上述评价,终极决定买进卖标价 46,875,000.00 元,同时,鉴于收买进股权提交割度过渡 期内标注的公司业绩不到臻允诺言,北边京掌汇天下科技拥有限公司原股东方应顶付本公司业绩补养 偿款人民币金额算计 1,014,301.73 元,本公司调理增添以买进卖对价(增添以侵犯本钱) 1,014,301.73 元,调理增添以临时产权投资初始本钱; 上海智度亦骈信息技术拥有限公司(更名后)侵犯本钱的公允价是根据中畅通诚资产 评价拥有限公司出产具的《智度投资股份拥有限公司拟收买进上海亦骈信息技术拥有限公司整顿个股 权项目》评价报告(中畅通评报字〔2015〕第 245 号),评价报告对上海智度亦骈信息技 术拥有限公司股东方整顿个股权价于评价基准日 2015 年 6 月 30 日的评价为人民币 38,922.71 万元,参考上述评价,终极决定买进卖标价 385,000,000.00 元; Spigot Inc 侵犯本钱的公允价是根据中畅通诚资产评价拥有限公司出产具的《智度投资 股份拥有限公司拟收买进 Spigot Inc.100%股权》评价报告(中畅通评报字〔2015〕第 247 号),评价报告对 Spigot Inc 股东方整顿个股权价于评价基准日 2015 年 6 月 30 日的评价 值为 25,734.27 万美元,折算人民币 157,329.03 万元,参考上述评价,终极决定提交 善标价 25,169.671 万美元,同时,鉴于收买进股权提交割度过渡期内标注的公司业绩不到臻接 诺言,Spigot Inc 公司原股东方顶付本公司业绩补养偿款 43.8992 万美元,本公司调理增添以提交 善对价(增添以侵犯本钱)43.8992 万美元,调理增添以临时产权投资初始本钱。 ②或拥有对价及其变募化的说皓 如脚注壹所述严重资产重组买进卖方案,根据本公司与 Spigot,Inc.公司共 10 名原股 东方 Rodrigo Sales、The Rodrigo Sales Grantor Retained Annuity Trust、Michael Levit、 Michael Levit 2014 Annuity Trust、Jason Johnson、Celeste Sales、Linda R. Beaty Trust、Richard D. Stubblefield Living Trust、Peter I.A. Bosco Trust 和 Ryan Stephens 签名的《Spigot, Inc.股权购置协议》及其附件 A,买进卖副方签名确认书备忘录皓白商定, 在买进卖光成后,干为买进卖行为和买进卖价款的壹派断,本公司需向 Spigot,Inc.公司共 10 名原股东方因收买进事项所招致的在美国税收法规下应计完的团弄体所得税终止补养偿顶付。于 当年度重组买进卖光成后,该顶付工干应干为严重资产重组买进卖购置日的公允价计入合 并本钱。买进卖副方根据合同协议及美国团弄体报税档案记载等,计算在美国税收法规下应 计 完 的 个 人 所 得 税 最 佳 估 计 金 额 为 10,305,160.41 美 元 , 折 算 人 民 币 金 额 为 84 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 71,486,897.76 元。该或拥有对价与被购置方业绩允诺言拥关于。 ③父亲额商誉结合的首要缘由 2016 年 4 月 30 日 取 得 上 海 猎 鹰 网 绕 拥有 限 公 司 100.00% 股 权 , 合 并 成 本 868,199,907.00 元与按股权比例享拥局部该公司购置日却识佩净资产公允价份额 228,083,824.43 元之间的差额确认为商誉 640,116,082.57 元; 2016 年 4 月 30 日得到北边京掌汇天下科技拥有限公司 46.875%股权,侵犯本钱 45,860,698.27 元与按股权比例享拥局部该公司购置日却识佩净资产公允价份额 15,235,316.60 元之间的差额确认为商誉 30,625,381.67 元; 2016 年 4 月 30 日得到上海智度亦骈信息技术拥有限公司 100.00%股权,侵犯本钱 385,000,000.00 元与按股权比例享拥局部该公司购置日却识佩净资产公允价份额 116,800,358.03 元之间的差额确认为商誉 268,199,641.97 元, 2016 年 5 月 31 日得到 Spigot Inc.100.00%股权,侵犯本钱 1,720,822,176.86 元 与按股权比例享拥局部该公司购置日却识佩净资产公允价份额 217,324,075.82 元之间 的差额确认为商誉 1,503,498,101.04 元。 (3)被购置方于购置日却识佩资产、拉亏空 上海猎鹰、掌汇天下 上海亦骈 Spigot Inc 购置日 购置日 项 目 购置日 购置日 购置日 购置日 公允价(折算 账面价(折算 公允价 账面价 公允价 账面价 后) 后) 资产: 310,168,133.35 309,634,610.05 552,801,535.24 553,921,655.35 314,989,262.21 255,427,926.75 钱币资产 64,912,981.99 64,912,981.99 1,892,481.59 1,892,481.59 83,345,948.14 83,345,948.14 买进卖性金融 19,051,015.98 19,051,015.98 资产 应收款 156,914,739.68 156,914,739.68 378,943,822.16 378,943,822.16 64,126,247.41 64,126,247.41 预付款 11,103,954.96 11,103,954.96 30,482,882.38 30,482,882.38 193,622.67 193,622.67 应收儿利 3,685.43 3,685.43 其他应收款 15,898,983.77 15,898,983.77 126,241,386.70 126,241,386.70 2,754,633.02 2,754,633.02 其他活触动资 3,653,287.30 3,653,287.30 3,733,218.65 3,733,218.65 3,971.74 3,971.74 产 临时股权投 1,594,415.79 1,594,415.79 资 永恒资产 5,381,105.72 5,408,479.76 2,853,959.65 2,958,318.29 拥有形资产 26,434,109.73 25,901,088.65 693,719.04 576,476.96 65,483,796.70 5,922,461.26 开辟顶出产 3,874,787.54 5,420,245.14 长收听候摊费 1,637,144.01 1,608,215.44 382,888.93 382,888.93 99,081,042.53 99,081,042.51 85 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 上海猎鹰、掌汇天下 上海亦骈 Spigot Inc 购置日 购置日 项 目 购置日 购置日 购置日 购置日 公允价(折算 账面价(折算 公允价 账面价 公允价 账面价 后) 后) 用 面提交延所得税 3,582,708.99 3,583,761.30 3,702,388.60 3,289,934.55 资产 拉亏空: 68,111,112.64 67,978,521.06 434,567,624.00 434,538,313.48 97,665,186.39 78,009,945.73 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付款 34,214,813.64 34,214,813.64 232,447,030.40 232,447,030.40 26,735,585.99 26,735,585.99 预收货款 10,539,179.56 10,539,179.56 54,895,452.55 54,895,452.55 应付员工薪 5,696,918.96 5,696,918.96 2,049,553.35 2,049,553.35 431,716.09 431,716.09 酬 应交税费 9,883,042.85 9,883,042.85 8,647,698.53 8,647,698.53 应付儿利 46,000.00 46,000.00 其他应付款 4,124,441.32 4,124,441.32 116,452,578.65 116,452,578.65 13,039,578.00 13,039,578.00 临时应付款 9,868,500.00 9,868,500.00 面提交延所得税 1,914,687.95 1,782,096.37 29,310.52 47,589,806.31 27,934,565.65 拉亏空 其他匪活触动 1,738,028.36 1,738,028.36 拉亏空 净资产 242,057,020.71 241,656,088.99 118,233,911.24 119,383,341.87 217,324,075.82 177,417,981.02 减:微少半股 -1,262,120.32 -1,262,120.32 1,433,553.21 1,757,853.97 东方权利 得到的净资 243,319,141.03 242,918,209.31 116,800,358.03 117,625,487.90 217,324,075.82 177,417,981.02 产 注:购置日却识佩资产、拉亏空公允价以中畅通诚资产评价拥有限公司出产具的中畅通评报 字〔2015〕第 243 号、245 号、246 号、247 号评价报告中的公允价为基础持续计 算决定。 (4)购置日之前持拥局部股权依照公允价重行计量产生的利得或损违反 无。 (5)购置日或侵犯当年岁末了无法靠边决定侵犯对价或被购置方却识佩净资产、负 债公允价的相干说皓 无。 2、相畅通把持下企业侵犯 86 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 无。 3、反向购置 无。 4、处理儿分店 (1)单次处理对儿分店投资即丧权辱国把持权的境地 处理价款与处理投 股权处 丧权辱国把持权 股权处 丧权辱国把持权 资对应的侵犯报表 儿分店名称 股权处理价款 置比例 时点确实定 置方法 的时点 层面享拥有该儿分店 (%) 根据 净资产份额的差额 股东方父亲会审 深圳市思臻仪 2016 年 6 月 144,151,488.12 100.00 即兴金 议经度过、产 43,587,618.13 表拥有限公司 30 日 权变卦完成 (续) 依照公允价 丧权辱国把持 丧权辱国把持 丧权辱国把持权之日 与原儿分店股权 丧权辱国把持权之 值重行计量 权之日剩 权之日剩 剩股权公允价 投资相干的其他 儿分店名称 日剩股权的 剩股权产 余股权的 余股权的 值确实定方法及 概括进款转入投 比例(%) 生的利得或 账面价 公允价 首要假定 资损更加的金额 损违反 深圳市思臻仪 100.00 表拥有限公司 (2)经度过累次买进卖分步处理对儿分店投资且在当年丧权辱国把持权的境地 无。 5、其他缘由的侵犯范畴变募化 持股比例(%) 本期新设儿分店名称 报户口地 成即时间 报户口本钱 直接 直接 Polarity Technologies 塞浦路斯共和国 2016 年 8 月 30 日 100.00 欧元 1.00 Limited Eightpoint Technologies 开曼帮岛 2016 年 8 月 16 日 100.00 美元 1.00 Limited Genimous Interactive 美国际华臻州 2016 年 5 月 10 日 100.00 美元 10.00 Investment Co. Ltd. 上海亦骈海报拥有限公司 上海 2016 年 6 月 13 日 100.00 人民币 1,000.00 万元 深圳市部落格科技拥有限 深圳 2016 年 8 月 18 日 100.00 人民币 500.00 万元 公司 八、在其他主体中的权利 1、在儿分店中的权利 87 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (1)企业集儿子团弄的结合 持股比例(%) 儿分店名称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 得到方法 直接 直接 智能电表、智能水表、智能气表、 公用表计己触动抄表体系及其设备和 终端、电网配网己触动募化体系及其设 深圳市思臻仪表拥有 深圳 深圳 备和终端、电力监控体系及其设备 100.00 投资设置 限公司 和终端、仪器仪表、工业己触动募化设 备、电儿子计算机绵软坚硬件及设备的研 发、消费和销特价而沽等 研发、消费经纪光电儿子器件、广大为怀带 深圳思臻光电畅通信 深圳 深圳 接入网畅通信体系设备、光提交叉衔接 80.00 投资设置 技术拥有限公司 设备(OXC))等 上海猎鹰网绕拥有限 匪相畅通把持下 上海 上海 移触动互联网海报效力动事情 100.00 公司 企业侵犯 上海智度亦骈信息 匪相畅通把持下 上海 上海 互联网整顿合营销专业效力动 100.00 技术拥有限公司 企业侵犯 北边京掌汇天下科技 匪相畅通把持下 北边京 北边京 互联网信息效力动等 46.875 53.125 拥有限公司 企业侵犯 深圳市范特正西科技 匪相畅通把持下 深圳 深圳 网绕游玩开辟、运营与维养护等 100.00 拥有限公司 企业侵犯 深圳市开锅科技拥有 匪相畅通把持下 深圳 深圳 网绕技术开辟等 100.00 限公司 企业侵犯 上海范特正西网绕科 匪相畅通把持下 上海 上海 网绕技术开辟等 100.00 技拥有限公司 企业侵犯 深圳市部落格科技 深圳 深圳 网绕技术开辟等 100.00 投资设置 拥有限公司 北边京美妙好收听科技 技术开辟、技术让、技术咨询、 匪相畅通把持下 北边京 北边京 100.00 拥有限公司 技术效力动 企业侵犯 深圳市新时空网绕 计算机绵软坚硬件、电儿子畅通信产品的技 匪相畅通把持下 深圳 深圳 100.00 科技拥有限公司 术开辟与销特价而沽 企业侵犯 上海猎鹰胜于效网绕 计算机网绕科技、计算机绵软坚硬件领 匪相畅通把持下 上海 上海 100.00 拥有限公司 域内的技术开辟等 企业侵犯 网绕信息、电儿子类技术开辟、技术 匪相畅通把持下 万乾网绕拥有限公司 香港 香港 100.00 效力动、咨询等 企业侵犯 核聚互触动(北边京)科 技术开辟、技术咨询、技术效力动; 匪相畅通把持下 深圳 深圳 100.00 技拥有限公司 设计、代劳动、颁布匹海报 企业侵犯 深圳市海数互联科 匪相畅通把持下 深圳 深圳 网绕技术开辟、从事海报事情等 100.00 技拥有限公司 企业侵犯 深圳市核聚花样翻新科 匪相畅通把持下 深圳 深圳 网绕技术开辟、从事海报事情等 100.00 技拥有限公司 企业侵犯 设计、创造、代劳动、颁布匹各类海报, 上海菲索海报拥有限 匪相畅通把持下 上海 上海 文皓艺术提交流动筹划,企业笼统筹划, 100.00 公司 企业侵犯 市场营销筹划,商政咨询 上海佑当着海报拥有限 设计、创造、代劳动、颁布匹各类海报, 匪相畅通把持下 上海 上海 100.00 公司 文皓艺术提交流动筹划(摒除经纪),商 企业侵犯 88 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 持股比例(%) 儿分店名称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 得到方法 直接 直接 政咨询(摒除经纪),企业笼统筹划 设计、创造各类海报,使用己拥有媒 万流动客网绕科技(上 匪相畅通把持下 上海 上海 体颁布匹海报,(网绕、电儿子、计算 70.00 海)拥有限公司 企业侵犯 机)科技范畴内的技术开辟, 设计、创造各类海报,使用己拥有媒 上海谛视文皓传媒 匪相畅通把持下 上海 上海 体颁布匹海报(增值电信事情摒除外面), 100.00 拥有限公司 企业侵犯 文皓艺术提交流动筹划(摒除经纪) 设计、创造、代劳动、颁布匹各类海报; 正西藏亦骈海报拥有限 匪相畅通把持下 正西藏 正西藏 计算机绵软坚硬件范畴内的技术开辟、 100.00 公司 企业侵犯 技术咨询、技术让和技术效力动 设计、创造、颁布匹、代劳动国际各类 南京塔倍思信息科 匪相畅通把持下 江苏 江苏 海报;企业营销筹划;电儿子信息技 100.00 技拥有限公司 企业侵犯 术研发;计算机绵软件研发与销特价而沽 上海亦骈海报拥有限 设计、创造、颁布匹、代劳动国际各类 上海 上海 100.00 投资设置 公司 海报;使用己拥有媒体颁布匹海报 Polarity 塞浦路 塞浦路斯共 Technologies 斯共和 互联网信息效力动等 100.00 投资设置 Limited 和国 国 Eightpoint 开曼帮 Technologies 开曼帮岛 互联网信息效力动等 100.00 投资设置 Limited 岛 Genimous Interactive 美国际华臻 美国际 互联网信息效力动等 100.00 投资设置 Investment Co. 州 华臻州 Ltd. 智度投资(香港)拥有 香港 香港 投资与资产办等 100.00 投资设置 限公司 美国际臻华 美国际 匪相畅通把持企 SPIGOT INC. 互联网绵软件开辟、运用和分发等 100.00 州 臻华州 业侵犯 GreenTree 罗马尼 匪相畅通把持企 罗马尼亚 互联网信息效力动等 100.00 Applications S.R.L. 亚 业侵犯 Azureus Software, 美国际臻华 美国际 匪相畅通把持企 互联网信息效力动等 100.00 Inc. 州 臻华州 业侵犯 美国际臻华 美国际 匪相畅通把持企 GMGP LLC 互联网信息效力动等 100.00 州 臻华州 业侵犯 SearchMe 美国际臻华 美国际 匪相畅通把持企 互联网信息效力动等 100.00 Technologies, Inc. 州 臻华州 业侵犯 (2)要紧的匪全资儿分店 微少半股东方的持 当年归属于微少半 当年向微少半股东方 岁末了微少半股东方权 儿分店名称 股比例(%) 股东方的损更加 分派的股利 更加余额 万流动客网绕科技(上海)拥有限公司 30.00 481,716.82 1,915,270.02 89 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注:微少半股东方的持股比例同表决权比例。 (3)要紧的匪全资儿分店的首要财政信息(按公允价为基础持续计算) 岁末了余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 万流动客网绕科技(上海) 25,908,875.10 4,525,606.52 30,434,481.62 24,072,910.49 16,969.25 24,089,879.74 拥有限公司 (续) 当年突发额 去年突发额 儿分店名称 概括进款尽 经纪活触动即兴金 营业 纯利 概括进款 经纪活触动 营业顶出产 净盈利 额 流动量 顶出产 润 尽和 即兴金流动量 万流动客网绕科技(上 30,246,184.47 1,605,722.72 1,605,722.72 1,914,868.81 海)拥有限公司 2、在儿分店的所拥有者权利份额突发变募化且仍把持儿分店的买进卖 (1)在儿分店所拥有者权利份额突发变募化的情景说皓 2016 年 6 月 30 日上海猎鹰网绕拥有限公司收买进儿分店深圳新时空网绕科技拥有限公 司剩 30.00%微少半股权,期末了上海猎鹰网绕拥有限公司持拥有深圳新时空网绕科技拥有限公 司 100.00%股权。 (2)买进卖关于微少半股东方权利及归属于母亲公司所拥有者权利的影响 项 目 深圳新时空网绕科技拥有限公司 购置本钱对价 —即兴金 1.00 —匪即兴金资产的公允价 购置本钱对价算计 1.00 减:按得到的股权比例计算的儿分店净资产份额 -1,460,038.03 差额 -1,460,039.03 就中:调理本钱公积 -1,460,039.03 调理载余公积 调理不分派盈利 3、在合营企业或联营企业中的权利 (1)要紧的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联 合营企业或联营企业 首要经 报户口地 事情习惯 营企业投资的会 名称 营地 直接 直接 计处理方法 90 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 合营企业或联营企业 首要经 报户口地 事情习惯 持股比例(%) 对合营企业或联 深圳市云帆时代网绕 营地 营企业投资的会 深圳 深圳 网绕技术开辟等 24.00 权利法 拥有限公司 计处理方法 注:不存放在联营企业的持股比例不一于表决权比例的情景。 (2)要紧联营企业的首要财政信息 岁末了余额/当年突发额 年底余额/去年突发额 项 目 深圳市云帆时代网绕拥有限公司 活触动资产 241,882.48 匪活触动资产 68,183.30 资产算计 310,065.78 活触动拉亏空 661,960.73 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 661,960.73 微少半股东方权利 1,435,545.21 归属于母亲公司股东方权利 -1,787,440.16 按持股比例计算的净资产份额 1,435,545.21 调理事项 —商誉 —外面部买进卖不完成盈利 —其他 楹联营企业权利投资的账面价 2,000,000.00 存放在地下报价的联营企业权利投资 的公允价 营业顶出产 净盈利 -1,051,523.94 终止经纪的净盈利 其他概括进款 概括进款尽和 -1,051,523.94 91 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 当年度收到的到来己联营企业的股利 注:联营企业向本公司转变资产的才干不存放在严重限度局限。 4、要紧的壹道经纪 无。 5、在不归入侵犯财政报表范畴的构造募化主体中的权利 无。 九、与金融器相干的风险 本公司的首要金融器带拥有产权投资、借款、应收账款、应付账款,各项金融器 的详细情景说皓见本脚注六相干项目。与此雕刻些金融器拥关于的风险,以及本公司为投降低 此雕刻些风险所采取的风险办政策如次所述。本公司办层对此雕刻些风险敞口终止办和监 控以确保将上述风险把持在限的范畴之内。 本公司采取敏理性剖析技术剖析风险变量的靠边、能变募化对当期损更加或股东方权利 能产生的影响。鉴于任何风险变量很微少孤立地突发变募化,而变量之间存放在的相干性对 某壹风险变量的变募化的终极影响金额将产生严重干用,故此下述情节是在假定每壹变量 的变募化是在孤立的情景下终止的。 (壹)风险办目的和政策 本公司从事风险办的目的是在风险和进款之间得到适当的顶消,将风险对本公司 经纪业绩的负面影响投降低到最低程度,使股东方及其其他权利投资者的利更加最父亲募化。基于 该风险办目的,本公司风险办的根本战微是决定和剖析本公司所面对的各种风险, 确立适当的风险接受底儿子线和终止风险办,并即时牢靠地对各种风险终止监督,将风险 把持在限的范畴之内。 1、市场风险 (1)外面汇风险 外面汇风险指因汇比值变募化产生损违反的风险。本公司接受外面汇风险首要与美元拥关于,摒除 本公司的叁个下面儿分店以美元终止铰销和销特价而沽外面,本公司的其他首要事情活触动以人民 币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日,摒除下表所述资产或拉亏空为美元余额外面,本公司的 资产及拉亏空均为人民币余额。该等外面币余额的资产和拉亏空产生的外面汇风险能对本公司 的经纪业绩产生影响。 智度投资(香港)拥有限公司(侵犯) 岁末了数 年底数 资产: 钱币资产 7,969,870.79 应收账款 17,987,881.64 预付账款 189,231.71 92 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 智度投资(香港)拥有限公司(侵犯) 岁末了数 年底数 其他应收款 26,942.15 其他活触动资产 44,451.73 拥有形资产 58,731,935.78 商誉 228,529,883.12 长收听候摊费 23,527,110.64 面提交延所得税资产 1,219,695.60 资产一共 338,227,003.16 拉亏空: 应付账款 7,584,666.11 预收货款 78,369.62 应付员工薪酬 364,656.07 应交税费 4,461,461.20 其他应付款 34,225,484.46 壹年内届期的临时拉亏空 29,272,230.00 临时应付款 84,753,450.00 估计拉亏空 11,805,160.41 面提交延所得税拉亏空 8,800,386.30 拉亏空一共 181,345,864.17 本公司亲稠密关怀汇比值变募化对本公司外面汇风险的影响。本公司当前并不采取任何主意 规避免外面汇风险。 外面汇风险敏理性剖析: 本集儿子团弄的首要外面币为美元。于 2016 年 12 月 31 日,若人民币兑美元升值/升值 5%, 而所拥有其他要斋护持不变,则当年度净盈利将会增添以/添加以人民币 6,178,819.87 元,主 要到来己以日博官网的钱币资产、应收账款、其他应收款、借款、应付账款以及其他应付 款的折算所产生的汇兑进款/载余。 (2)利比值风险-即兴金流动质变募化风险 本公司因利比值变募化惹宗金融器即兴金流动质变募化的风险首要与浮触动利比值银行借款拥有 关。本公司的政策是僵持此雕刻些借款的浮触动利比值。 2、信誉风险 2016 年 12 月 31 日,能惹宗本公司财政损违反的最父亲信誉风险敞口首要到来己于合 同另壹方不能实行工干而招致本公司金融资产产生的损违反以及本公司担负的财政担保, 详细带拥有:侵犯资产拉亏空表中已确认的金融资产的账面金额。 93 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 为投降低信誉风险,本公司成立了壹个小组担负决定信誉额度、终止信誉审批,并执 行其他监控以次以确保采取必要的主意回收老壹套债。余外面,本公司于每个资产拉亏空表 日复核每壹单项应收款的回收情景,以确保就无法回收的款计提充分的变质账预备。因 此,本公司办层认为本公司所担负的信誉风险曾经父亲为投降低。 本公司的活触动资产寄存放在信誉评级较高的银行,故活触动资产的信誉风险较低。 3、活触动风险 办活触动风险时,本公司僵持办层认为充分的即兴金及即兴金等价物并对其终止监控, 以满意本公司经纪需寻求,并投降低即兴金流动量摆荡的影响。本公司办层对银行借款的运用 情景终止监控并确保信守借款协议。 本公司将银行借款干为首要资产到来源。2016 年 12 月 31 日,本公司尚不得到银行 借款额度。 (二)金融资产转变 无。 什、公允价的说出 本集儿子团弄本报告期内,无采取公允价计量的资产或拉亏空,无需说出的公允价事项。 什壹、相干方及相干买进卖 1、本公司的母亲公司情景 母亲公司对本 母亲公司对本公 母亲公司名称 报户口地 事情习惯 报户口本钱 公司的持股 司的表决权比 比例(%) 例(%) 北边京智度道德普产权投资中心 北边京 投资办 416,181.00 万元 45.78 45.78 (拥有限合伙) 注:北边京智度道德普产权投资中心(拥有限合伙)直接和经度过度歧举触动人正西藏智度投资 拥有限公司、弹奏萨经济技术开辟区智恒咨询拥有限公司直接持拥有本公司算计 54.76%的股权, 为上市公司控股股东方。本公司的还愿把持人是吴红心。 2、本公司的儿分店情景 详见脚注八、1、在儿分店中的权利。 3、本公司的合营和联营企业情景 本公司要紧的合营和联营企业详见脚注八、3、在合营装置排或联营企业中的权利。 当年与本公司突发相干方买进卖,或初期与本公司突发相干方买进卖结合余额的其他合营或 联营企业情景如次: 合营或联营企业名称 与本公司的相干 深圳市云帆时代网绕拥有限公司 联营公司 4、其他相干方情景 94 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 其他相干方名称 其他相干方与本公司相干 河南正弘置业拥有限公司 原股东方 深圳市思臻高科投资拥有限公司 原相畅通还愿把持人 福建风灵创景科技拥有限公司 其他相干方 北边京风灵创景科技拥有限公司 其他相干方 智度道德普产权投资(香港)拥有限公司 控股股东方之儿分店 北边京智度道德正投资拥有限公司 相畅通还愿把持人 北边京载聚思成投资办中心(拥有限合伙) 其他相干方 袁聪 初级办人员 罗川 其他相干方 徐锋 其他相干方 缪志坚硬 其他相干方 Rodrigo Sales 其他相干方 Michael Levit 其他相干方 Ryan Stephens 其他相干方 本企业的其他相干方岁末了持拥有本公司股份的情景: 相干方名称 持股数 持股比例(%) 法定限特价而沽期 北边京载聚思成投资办中心 1,247,771.00 0.1292 36 个月 (拥有限合伙) 袁聪 1,983,065.00 0.2053 12 个月 2,673,796.00 0.2769 12 个月 罗川 868,984.00 0.0900 36 个月 徐锋 868,983.00 0.0900 36 个月 缪志坚硬 713,012.00 0.0738 36 个月 算计 8,355,611.00 0.8652 5、相干方买进卖情景 (1)购销商品、供和接受劳动政的相干买进卖 ①铰销商品/接受劳动政情景 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 福建风灵创景科技拥有限公司 海报铰行 230,631.32 北边京智度道德正投资拥有限公司 劳动政派遣 89,730.19 官价绳墨:向相干方供劳动政或接受相干方劳动政的标价以普互市章干为官价基 础。 95 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 ②出产特价而沽商品/供劳动政情景 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 福建风灵创景科技拥有限公司 海报铰行 655,370.21 福建风灵创景科技拥有限公司 终端绵软件预装 2,633.02 北边京风灵创景科技拥有限公司 终端绵软件预装 12,136.90 官价绳墨:向相干方供劳动政或接受相干方劳动政的标价以普互市章干为官价基 础。 (2)相干担保情景 无。 (3)相干方资产拆卸借 相干方 拆卸借基金 宗始日 届期日 说 皓 拆卸入: 北边京智度道德普产权投资 中心(拥有限合伙) 20,000,000.00 2016 年 4 月 14 日 2016 年 7 月 19 日 年利比值 4.00% 原币 29,000,000.00 美 元 ,按 智度道德普产权投资(香 2016 年 9 月 21 日汇比值折算人民 2016 年 9 月 21 日 2017 年 6 月 20 日 年利比值 5.00% 港)拥有限公司 币 193,540,200.00 元 原币 3,150,000.00 美元,按 2016 Rodrigo Sales 年 9 月 21 日汇比值折算人民币 2016 年 9 月 21 日 2017 年 6 月 20 日 年利比值 5.00% 21,022,470.00 元 原币 1,600,000.00 美元,按 2016 Michael Levit 年 9 月 21 日汇比值折算人民币 2016 年 9 月 21 日 2017 年 6 月 20 日 年利比值 5.00% 10,678,080.00 元 原币 250,000.00 美元,按 2016 Ryan Stephens 年 9 月 21 日汇比值折算人民币 2016 年 9 月 21 日 2017 年 6 月 20 日 年利比值 5.00% 1,668,450.00 元 拆卸出产: 河南正弘置业拥有限公司 20,000,000.00 2016 年 2 月 24 日 2016 年 3 月 15 日 年利比值 5.655% (4)相干方资产让情景 相干方 相干买进卖情节 当年突发额 去年突发额 深圳市思臻高科投资拥有限公司 出产特价而沽房产 29,197,520.00 深圳市思臻高科投资拥有限公司 出产特价而沽股权 144,151,488.12 35,345,285.37 官价绳墨:本期股权处理买进卖详见本脚注什五、3。 (5)关键办人员报还 项 目 当年突发额 去年突发额 96 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 关键办人员报还 2,102,272.62 1,537,900.00 注:关键办人员指拥有权利并担负终止方案、指带和把持企业活触动的人员。带拥有董 事、尽经纪、尽会计师师、财政尽监、掌管各项事政的副尽经纪,以及行使相像政策本能机能 的人员。顶付给关键办人员的报还带拥有采取钱币、什物方法和其他方法的工钱、福利、 奖品金、特殊待遇及拥有价证券等。 6、相干方应收应付款 (1)应收项目 岁末了余额 年底余额 项目名称 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 应收账款: 福建风灵创景科技拥有限公司 145,131.92 其他应收款: 北边京载聚思成投资办中心(拥有限合伙) 151,469.06 罗川 430,063.93 缪志坚硬 86,553.75 徐锋 105,487.38 袁聪 240,727.61 (2)应付项目 项目名称 岁末了余额 年底余额 应付账款: 福建风灵创景科技拥有限公司 244,469.20 其他应付款: 河南正弘置业拥有限公司 7,771,805.26 深圳市思臻高科投资拥有限公司 967,802.27 深圳市思臻仪表拥有限公司 3,948,241.75 82,859,547.78 智度道德普产权投资(香港)拥有限公司 201,648,226.61 Rodrigo Sales 22,158,078.69 Michael Levit 11,253,355.61 Ryan Stephens 1,758,818.56 临时应付款: Rodrigo Sales 790,996,142.16 什二、允诺言及或拥有事项 1、严重允诺言事项 97 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (1)本钱允诺言 儿分店深圳市范特正西科技拥有限公司允诺言在 2017 年 10 月 1 日之前向 NBA 体育文皓 展开(北边京)拥有限责公司顶付不成退回的 NBA 版权金等值 2,200,000.00 美元的人民 币。 (2)经纪出赁允诺言 到资产拉亏空表日止,本公司对外面签名的不成吊销的经纪出赁合条约情景如次: 项 目 岁末了余额 年底余额 不成吊销经纪出赁的最低出赁付款额: 资产拉亏空表日后第 1 年 18,864,114.26 资产拉亏空表日后第 2 年 14,150,598.33 资产拉亏空表日后第 3 年 13,688,635.80 合 计 46,703,348.39 注:严重资产重组完成后,跟遂原创造业事情的处理并互联网效力动板块事情流入, 本公司本期突发的经纪出赁允诺言整顿个为不成吊销的经纪房屋出赁。 2、或拥有事项(不决诉讼仲裁剪结合的或拥有拉亏空及其财政影响) (1)与中信国装置盟固利电源技术拥有限公司的案件纠纷 2014 年 12 月思臻高科收到深圳市福田区人民法院民事状子、(2014)深福法民二 初字第 7433 号传票等诉讼材料,诉讼情节如次: 原告:中信国装置盟固利电源技术拥有限公司,原告壹:黄永宏;原告二:曲绍强大;被 告叁:河南思零数科技投资拥有限公司;原告四:河南思臻高科技股份拥有限公司;原告五: 深圳联创立信会计师师事政所。诉讼央寻求:(1)判令原告壹、二、叁对(2012)深珍法 民二初字第 1824 号《民事裁剪判书》所决定的深圳银思零数电儿子拥有限公司所欠原告的债 (带拥有存贷款基金人民币 8,709,199.23 元及逾期付款失条约金(失条约金按日十二万分之四,暂 计到 2012 年 9 月 10 日为人民币 1,014,980.36 元,应计到清偿日)、诉讼费人民币 86,000 元)担负包带清偿责;(2)判令原告四在人民币 1100 万元的范畴内,就上述第壹项 央寻求债向原告担负补养偿责,原告壹与原告四担负包带责;(3)判令原告五在人 民币 3000 万元的范畴内,就上述第壹项央寻求债向原告担负补养偿责;(4)由五原告 担负本案整顿个诉讼费。 公司已延聘律师主动应诉,根据广东方华商律师事政因此及公司的判佩,原告人的诉 讼说辞不成立,公司败诉的能性较小。 (2)与河南天视臻畅通信技术拥有限公司的案件纠纷 河南天视臻畅通信技术拥有限公司 2012 年 1 月向河南节郑州市中级人民法院提宗诉讼, 以思臻高科吧嗒跑对河南天视臻畅通信技术拥有限公司的出产资款 794 万元为由,要寻求思臻高 科返还出产资额 794 万元。案件经度过累次审理,2016 年 4 月 19 日,河南节郑州市中级 98 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 人民法院出产具(2016)豫 01 民初 265 号裁剪判书,裁剪判采取敌顺手的诉讼央寻求。河南天 视臻畅通信技术拥有限公司对壹审讯问决气不忿男,终止上诉,当前该案件正二审中。 根据案件代劳动律师河南金学苑律师事政因此及本公司的判佩,河南天视臻畅通信技术 拥有限公司的上诉说辞不成立能性较父亲。 什叁、资产拉亏空表日丧事项 1、要紧的匪调理事项 无需寻求说出的要紧日后匪调理事项。 2、盈利分派情景 无。 什四、分部信息 本公司原不瓜分经纪分部,本期完成严重资产重组后,正根据外面部布匹局构造、管 理要寻求及外面部报告制度,动顺手展开经纪事情瓜分,截止 2016 年 12 月 31 日尚不决定报 告分部。 什五、公司财政报表首要项目注释 1、其他应收款 (1)其他应收款分类说出 岁末了余额 类 佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 26,072,787.47 100.00 1,000.00 0.00 26,071,787.47 备的其他应收款 构成 1 账龄构成 1,042,301.73 4.00 1,000.00 0.10 1,041,301.73 构成 2 其他构成 25,030,485.74 96.00 25,030,485.74 单项金额不严重但孤立计提变质账 预备的其他应收款 合 计 26,072,787.47 100.00 1,000.00 0.00 26,071,787.47 (续) 年底余额 类 佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提变质账准 备的其他应收款 99 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 年底余额 类 佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信誉风险特点组算计提变质账准 5,004,463.81 100.00 100,089.28 2.00 4,904,374.53 备的其他应收款 构成 1 账龄构成 5,004,463.81 100.00 100,089.28 2.00 4,904,374.53 构成 2 其他构成 单项金额不严重但孤立计提变质账 预备的其他应收款 合 计 5,004,463.81 100.00 100,089.28 2.00 4,904,374.53 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 岁末了余额 账 龄 其他应收款 变质账预备 计提比例 3 个月里边 1,037,301.73 1到2年 5,000.00 1,000.00 20.00% 合 计 1,042,301.73 1,000.00 0.10% (2)当年计提变质账预备情景 当年计提变质账预备金额-99,089.28 元。 (3)本期无还愿核销的其他应收款情景。 (4)其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 岁末了账面余额 年底账面余额 备用金 28,000.00 25,973.24 往还到款 25,030,485.74 4,978,490.57 重组提交割度过渡期业绩补养偿(详见脚注六、6) 1,014,301.73 合 计 26,072,787.47 5,004,463.81 (5)按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款岁末了余 变质账预备 单位名称 款习惯 岁末了余额 账龄 额算计数的比例(%) 岁末了余额 上海智度亦骈信息技术拥有限公司 往还到款 16,060,082.43 0-3 个月 61.60 上海猎鹰网绕拥有限公司 往还到款 6,595,574.65 0-3 个月 25.30 深圳市范特正西科技拥有限公司 往还到款 2,374,828.66 0-3 个月 9.11 罗川 业绩补养偿款 430,063.93 0-3 个月 1.65 袁聪 业绩补养偿款 240,727.61 0-3 个月 0.92 100 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 占其他应收款岁末了余 变质账预备 单位名称 款习惯 岁末了余额 账龄 额算计数的比例(%) 岁末了余额 合 计 25,701,277.28 98.58 2、临时产权投资 (1)临时产权投资分类 岁末了余额 年底余额 项 目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 对儿分店投资 2,203,708,005.27 2,203,708,005.27 53,208,995.26 53,208,995.26 (2)对儿分店投资 当年计提 减值预备年 被投资单位 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 减值预备 末了余额 深圳市思臻仪 表拥有限公司 53,208,995.26 53,208,995.26 上海猎鹰网绕 868,199,907.00 868,199,907.00 拥有限公司 上海智度亦骈 信息技术拥有限 385,000,000.00 385,000,000.00 公司 智度投资(香 904,647,400.00 904,647,400.00 港)拥有限公司 北边京掌汇天下 45,860,698.27 45,860,698.27 科技拥有限公司 合 计 53,208,995.26 2,203,708,005.27 53,208,995.26 2,203,708,005.27 注:本期添加以的儿分店临时股权投本钱钱整顿个系本公司完成严重资产重组匪相畅通控 制下企业侵犯结合,资产重组情景详见脚注壹。 3、投资进款 项 目 当年突发额 去年突发额 处理临时产权投资产生的投资进款(注 1) 90,942,492.86 284,514.68 购置银行理财富品进款(注 2) 19,467,917.34 儿分店分派股利(注 3) 102,686,011.88 合 计 213,096,422.08 284,514.68 注:(1)处理临时产权投资产生的投资进款系根据 2016 年 6 月 14 日本公司与深 圳思臻高科投资拥有限公司签名的股权让协议商定,将本公司持拥有深圳市思臻仪表拥有限 公司(以下信称“思臻仪表”)100%股权让给深圳思臻高科投资拥有限公司,买进卖对 价确实定系根据中畅通诚评价公司出产具的中畅通评报[2016]106 号《资产评价报告》,以 2015 年 12 月 31 日不评价基准日,标注的公司股东方权利的评价价为 246,837,500.00 元。同 时,根据 2016 年 6 月 14 日股权买进卖副方签名的《债债顶消协议》,思臻仪表以截 101 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 止 2015 年 12 月 31 日之不分派盈利 102,686,011.88 元,与本公司等值债 102,686,011.88 元予以顶消。股权买进卖副方不符赞同,按上述评价价 246,837,500.00 元扣摒除上述债债顶消金额 102,686,011.88 元之差,即 144,151,488.12 元干为股权 让价款。据此,本公司确认处理临时产权投资产生的投资进款 90,942,492.86 元。 (2)本公司于当年度运用弃置不顾募集儿子资产于募集儿子资产账户上海浦东方展开银行北边京富 力城顶行(账号 91380154800020924)及己拥有蛇趾资产于根本户中信银行郑州分行(账 号 7391310182200081000)分次购置了保本型银行存贷款理财富品,并得到理财进款共 计 19,467,917.34 元。 (3)根据 2016 年 6 月 2 日深圳思臻仪表拥有限公司关于分红及债顶消的董事会 决定,赞同将截止 2015 年 12 月 31 日经审计的累计不分派盈利 108,005,914.94 元中 的 102,686,011.88 元于 2016 年 6 月 15 日行终止盈利分派。 什六、增补养材料 1、当年什分日性损更加皓细表 项 目 金额 说皓 就中:本期处理儿子 匪活触动性资产处理损更加 44,213,698.59 公司投资损更加为 43,587,618.13 元 越权审批,或无正式同意文件,或偶发的税收返还、减避免 计入当期损更加的内阁补养助,但与企业正日经纪事情亲稠密相干, 适宜国度政策规则,依照壹成规范定额或定量持续享用的内阁 11,728,502.84 补养助摒除外面 计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费 企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于得到投 资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价产生的进款 匪钱币性资产提交流动损更加 付托人家投资或办资产的损更加 因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值预备 债重组损更加 企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损更加 相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店年底到侵犯日的当期净损更加 与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加 102 智度科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 项 目 金额 说皓 摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖 性金融资产、买进卖性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及 购置银行理财 处理买进卖性金融资产、买进卖性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产取 19,620,225.64 产品进款 得的投资进款 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 对外面付托存贷款得到的损更加 采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价变 触动产生的损更加 根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次性调 整顿对当期损更加的影响 受命经纪得到的托管费顶出产 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 -331,504.59 其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 小 计 75,230,922.48 所得税影响额 -1,163,185.02 微少半股东方权利影响额(税后) – 23,941.88 合 计 74,043,795.58 注:什分日性损更加项目中的数字“+”体即兴进款及顶出产,”-“体即兴损违反或顶出产。 本公司对什分日性损更加项目确实认依照《地下发行证券的公司信息说出说皓性公 告第1号——什分日性损更加》(证监会公报[2008]43号)的规则实行。 2、净资产进款比值及每股进款 加以权平分净资产 每股进款 报告期盈利 进款比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 11.63 0.4552 0.4552 扣摒除什分日损更加后归属于普畅通股股东方的净盈利 8.91 0.3486 0.3486 智度科技股份拥有限公司 二洞壹七年四月什壹日 103

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